打造晚美生活的第一步，以ETF建構支應退休生活所需的財務安全網。
（示意圖/取自Pixabay）
這個星期，我們想再繼續以例子方式介紹「股票出借」的好處，想讓投資朋友對「股票出借」有更深一層的了解。
有人把股票出借比喻成出租房子，其實降的比喻還蠻貼切的，不過我個人覺得，股票出借的好處其實更多，因為你不會遇到有人把你的房子弄成亂糟糟的情況或是遇到三不五時拖欠房租的"奧客"，而且，最重要的是，你還可以透過出借股票達到節稅效果並且增加你資產翻倍的速度呦!!
★投資高股息朋友們的福音-合法節稅
相信很多朋友都會投資高配股配息的股票，來作為長期投資，以配到的股息來做為日常開銷的現金流來源，或是把配到的息繼續再投資來累積財富，因此，近年來高股息ETF特別受投資人青睞。不過我相信對投資高股息的朋友來說，已經拿到的息除了要在每年五月繳稅外，單筆超過2萬又需要被課徵二代健保的這件事，一直是個想要避免(繳稅)但又好像都避不掉的問題?
現在，「股票出借」就是投資高股息朋友的福音!!
因為股票出借時，你所拿到的股息，稱為「權益補償」，屬於「出售有價證券所得」，目前是停徵不課稅，故不需要納入你的綜合所得稅中，所以，「股票出借」可以說是幫投資高股息的朋友解決了繳稅的難題。
舉例:
王先生為了取得每個月4萬的現金流來支應日常開銷，而把1000萬的現金投入在每年配息率5%的高股息股票
每年股息收入=1000萬*5%=50萬
王先生未滿 70 歲且單身，年薪為 100 萬元、股利所得為 50 萬元，此時適用的所得稅稅率為 12%，股票出借後所需繳納所得稅相較未出借股票，整整少繳了1.75萬元的稅。(詳細計算公式請詳文末)
另外，因為免計股息收入而使你的所得減少1個級距的話，那節稅的效果就會更大！
因此，把「股票出借」可以幫助投資高股息的朋友們暨拿到配息，又能做到合法節稅!!
★72法則→複利的效果(簡單計算本金可翻一倍的年數)
股票出借除了上面提到的好處(配息不用繳稅)外，又可以增加被動收入(出借收入)。
而增加出借收入對於你的資產又會帶來什麼好處呢?→增加你資產翻倍的速度!!
72 法則又稱為複利72 法則，是一種簡單的速算方法，可以根據年化報酬率，計算出投資翻倍所需要的時間。
72 法則公式=72 ÷年化報酬率=本金翻倍年數
舉例:
王先生把本金1000萬投資於5%的高股息股票，本金翻一倍到2000萬，需要的時間=72/5=14.4年。
但若王先生把手上的高股息股票作出借，出借費率為1%(各檔股票出費率皆不相同，可至證交所網站查詢)，在加入出借報酬率1%後，王先生資產翻倍為2000萬的時間，則縮短為12年，相較於未出借股票的時間整整縮短了2.4年，即使出借費率只有1%，仍然能增加資產翻倍的速度，若股票出借的費率越高，資產翻倍的時間就越快，所以不要小看把股票出借的動作對你的資產增長帶來的幫助！！
★總結
善用出借股票，可以幫助投資高股息的朋友們又可領到息，又可在領息部分達到合法節稅的效果，此外，透過72法則的運作，股票出借所獲得的報酬率(出借費率)，可以縮短你整體資產翻倍的時間，並增加你資產翻倍的速度呦!!，大家一起來加入股票出借的行列吧。
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參考資料:
合併課稅計算公式：〔（年度薪資所得＋年度股利所得）-（免稅額與扣除額）〕* 所得稅率 -（股利可抵減稅額）
【股票未出借計算】
- 第一步：算出所得淨額
（薪資 100+股利 50）- （免稅額 9.2+標準扣除額 12.4+薪資扣除額 21.8）=106.6 萬元 - 第二步：對照級距表，算出應納稅額
106.6 x 12% – 0 = 12.792 萬元 - 第三步：計算股利抵扣額
50 x 8.5% = 4.25萬元 - 第四步：應納稅額減去抵扣額，得出實際所得稅
12.792-4.25 = 8.542 萬元
【股票已出借計算】
- 第一步：算出所得淨額
（薪資 100+股利 0）-（免稅額 9.2+標準扣除額 12.4+薪資扣除額 21.8）=56.6 萬 - 第二步：對照級距表，算出應納稅額
56.6 x 12% – 0 = 6.792 萬元 - 第三步：計算股利抵扣額
0 x 8.5% = 0萬元 - 第四步：應納稅額減去抵扣額，得出實際所得稅
6.792-0 = 6.792 萬元
