營業稅網路申報程式-9

今天來跟大家介紹一下申報系統的第三個步驟，固定資產退稅資料登錄

先說明一下，這個步驟並不是申報的必要步驟，如果您沒有以下情況，則這一個步驟就可以跳過，直接到第四個步驟，進銷項資料轉出

需要操作這個步驟有幾個前提：
1.您本期有進項的固定資產
2.您本期的稅額經過計算後可以留抵(EX:進項大於銷項)，而公司有要向國稅局申請退稅

恩，換個角度說，如果您這一期沒有“進項”的固定資產或您沒有要申請固定資產的部分退稅，那這個步驟就可以跳過了

有關退稅的部分，申報書操作的時候會再詳細介紹

回到申報系統的操作上，點選固定資產退稅資料登錄後，畫面如下：

輸入統編後再按繼續就可以進入該功能，相關欄位如下：

這些欄位都是很制式化的項目，相信有需要申報固定資產退稅的使用者來說應該都不陌生，這邊就不詳述了(恩...想了解細項可以看系統的說明...)

這邊來說明一下這一個步驟的登錄注意事項：
1.仍然需要在進項登錄中輸入資料(資料仍屬於進項之一)
2.格式代號依照收到的發票或憑證輸入；扣抵代號應選擇2.進項可扣抵之固定資產
3.當第一次進入固定資產資料登錄時，系統會詢問：是否由進項固定資產扣抵資料帶入，系統會自動帶出扣抵代號為2的資料(不會帶入折讓單資料)；但是當您的固定資產退稅資料登錄內"已有資料"時，系統就不會跳出這個提示訊息了(因為系統目前的機制，當資料存在時，覆蓋或不覆蓋資料都不對，所以只要這個步驟中有任何資料，再次進入就不會出現是否要帶入的訊息)

4.當系統帶出二聯式發票或是應稅內含的其他憑證(稅額0)時，會依照總額倒除法，將稅額分開：
內含稅金額(總額)/1.05=未稅的銷售金額；
內含稅金額(總額)-未稅的銷售金額=營業稅額(未稅金額*.05=營業稅額)

5.使用者須補登相關欄位(全部欄位皆為必填)
6.如果您的資料是由進項帶入，資料補登完成後，是點選"修改"進行存檔，而非"新增"(點選上一筆或下一筆切換資料，會直接在下方的列表中選擇)
7.步驟四轉出時需勾選固定資產，系統會一併轉出
8.步驟五須先完成進銷審核，且通過(可產生進銷項統計表)才能進行步驟六的固定資產退稅資料審核
9.申報書登錄時，系統會依照"進銷項資料"帶入到申報書的相關欄位(所以進項的部分還是需要登錄)
10.進項固定資產與一般進項資料差異：固定資產可申請退稅，一般進項僅能申報留抵
11.如果固定資產資料不申請退稅，則無需登打固定資產退稅資料