營業稅網路申報程式-10

今天來介紹另一個步驟三，零稅率資料登錄

他跟固定資產退稅資料登錄雷同，為非必要步驟，如果您有"銷項"零稅率資料，才需要進行登錄
如果沒有外銷零稅率的銷項資料，則該步驟可以跳過，直接到第四個步驟，進銷項資料轉出

先來看操作系統畫面，點選該功能後，畫面如下：

進入後可以看到這些欄位：

直接來說明登錄注意事項：
1.銷項零稅率資料也屬於銷項的一種，因此銷項仍要登錄!!!很重要，很重要，很重要，要說N次，幾乎很多問題就是忘了在銷項登錄；
甚麼?沒有開發票怎麼登錄?請您選擇格式代號36 銷項免用統一發票
2.不管有無申請退稅，只要有銷項零稅率，步驟三資料也需要登錄
3.當零稅率沒有任何資料時，系統會詢問是否由銷項零稅率帶入；

沒有帶出銷項零稅率資料情形：
A.零稅率登錄中已有資料；
B.銷項免用統一發票，有勾選"彙加註記"
4.零稅率資料登錄以下欄位為非必要填寫，如有相關資料才需填寫，否則可空白：
A.買受人名稱、B.買受人統編、C.貨物勞務名稱、D.貨物勞務數量
5.適用零稅率規定(1~9)：請自行依照實際情形選擇，如不清楚相關規定者，請洽稅局
6.通關方式選擇非經海關者，會有證明文件名稱、證明文件號碼：請使用者自行輸入相關資料，不清楚者請洽國稅局

7.輸出或結匯日：必填，且年月需與發票開立年月相符
8.若一開始有從銷項資料帶回，資料登錄完成後，請點選"修改"存檔，而非新增
9.輸入資料時系統會有基本檢核(適用零稅率規定、格式代號資料、通關方式等)，系統提示後仍可強迫存檔，是否符合規定，建議洽詢稅局

10.如果通關方式選擇經海關，一定會有報關單資料，內容包含報單類別、報單號碼等資訊；其中標準的報單號碼總共14碼，可是若無轉運關別者，可輸入12碼資料，但轉運關別須按兩下空白鍵抵銷下底線(否則會出現輸入格式有誤，請按Escape放棄改變)

另外有一種資料稱為簡易報單，資料中的報單號碼只有5~7碼，但是簡易報單僅為中間過渡文件，請向報關行索取正式的報關單
11.當格式代號為36，如資料已存在，點選新增時系統會出現 "開立年月"應為空白！請回原欄位修改
>指的是下方已存在該筆資料，存檔時應選擇"修改"而非"新增"

有沒有覺得零稅率跟固定資產退稅資料兩者很像，其實依照程式改版的歷程，以前是沒有固定資產退稅資料的(要親送紙本)，後來在系統中增加該功能，所以固定資產退稅資料登錄其實是仿照零稅率資料登錄來的，但是相對而言固定資產退稅資料內容還是比較簡單一點，以下整理一下兩個步驟相同、相異點，有需要了解的可以參考看看：

零稅率、固定資產相同點：
1.進銷皆須登錄，需額外再登打步驟三資料
2.媒體檔為獨立(需要額外做步驟六資料審核，前提為進銷審核有通過)
3.可申請退稅(如果進項稅額大於銷項稅額)
4.若有發生零稅率折讓退回、固定資產折讓退回，皆在步驟二輸入折讓資料，步驟三無須登打

零稅率、固定資產相異點：
1.固定資產欄位全為必填；零稅率則視情形而定
2.固定資產如無退稅則不須操作步驟三；但不管有無退稅，只要有銷項零稅率資料，步驟三的零稅率資料一定要登錄
3.固定資產之後一定要送紙本(在固定資產審核時有提醒)；零稅率不一定(僅有非經海關資料需要送紙本)
4.固定資產資料的媒體檔為完整資料；零稅率的媒體檔為部分的資料(僅有國稅局要求需要的資料)(沒有非經海關資料)