新冠疫情的爆發迅速揭露了舊有工作方式的缺陷，迫使全球各地的組織迅速調整流程和技術以確保在長期封城期間業務得以連續。 但不可否認地是，有些組織的表現優於其他組織。如今，塵埃已落定，我們可以評估哪些是可行的，哪些是不可行的，並思考企業界，尤其是財務部門今後的發展方向。
「為了解『新常態』的樣貌，我們對北美、歐洲和亞太地區 (APAC) 擁有 1,000 多名員工的私營企業之 1,320 名財務和業務領導者進行了調查。」 威科集團 CCH Tagetik 大中華區總經理鍾贊輝（Michael Chung）接受《The Icons》專訪，論述相關調查的關鍵發現。
財務和業務流程變得更具有挑戰性和複雜性
台灣 IFRS 17 研討會，圖片提供： Wolters Kluwer
疫情所造成的業務中斷在規模和影響範圍上前所未有。僅有少部分的組織能夠照常開展業務。鍾贊輝表示：「在我們的調查中，絕大多數受訪者（90%）表示，在過去兩年中，財務和業務流程變得更具有挑戰性和複雜性。」
複雜性的增加對企業產生了重大的影響，包括運營成本增加、難以提供指導戰略決策的洞察力、風險暴露增加、績效驅動因素缺乏可見性等。
因此，組織必須更換阻礙財務團隊發展的過時的企業績效管理 (CPM) 流程，包括過時的軟體、人為的干預和無效率的流程。 考慮到複雜性的增加，領導者應該決定可以使用哪些工具和技術來簡化這些流程。
財務主管在幫助組織應對不確定性上扮演重要角色
根據調查，有四分之三的領導者表示，他們在以下各方面難以達到平衡：
- 增長計畫與財務控制以及風險管理
- 順應市場變化與主動創新
- 財務投資與作業流程的投資
- 傳統技術與新技術
- 重新培養現有員工與招聘新員工
鍾贊輝指出：「更糟糕的是，人工作業耗費了財務領導者的時間，使他們無法專注於戰略規畫等高價值活動。受訪者認為，手工財務作業是最惱人的三大工作問題之一，其他兩個個分別是技術問題和數據整合以及財務和營運流程之間的脫節。儘管財務領導者的職責已從戰略指導擴展到成本控制、道德諮詢、新報告要求和營運規畫等各個方面，但許多人仍受限於低效的工具而無法進行高效工作。多達 95% 的受訪者對其財務流程感到沮喪。」
為確保企業能夠應對未來的混亂，並在不斷變化的商業環境中茁壯成長，財務團隊需要集中管理數據，並在企業績效管理流程中利用人工智慧（AI）和自動化技術。
財務主管對急迫問題看法一致
企業面臨 ESG 轉型壓力，圖片提供： Wolters Kluwer
在調查中也發現，財務和營運導者幾乎一致地認為未來 2-3 年內最緊迫的問題為:
- 經濟混亂
- 勞動力混亂
- 技術混亂（人工智慧、機器學習）
- 產業／供應鏈混亂
- 監管混亂
- 競爭混亂、新競爭對手
- 併購混亂
鍾贊輝認為這些擔憂反映了一個事實，即混亂是無法避免且可能以各種形式出現。「鑒於當今所面臨的多種威脅，組織需要能夠積極主動地為混亂事件制定計畫。當被問及與兩年前相比，於財務上預測混亂並提供指導業務的見解有多重要時，95% 的人表示現在變得更為重要。」
雖然沒有人能準確預測下一個混亂事件為何，但財務團隊大致上有可能為混亂事件做好準備。為此，他們需要利用企業績效管理工具（如流程自動化、擴展規劃和分析、預測分析、即時預測和情境分析）來提高靈活性。這些功能能夠以更快的速度和更高的效率來應對突如其來的變化。
財務和業務脫節問題迫在眉睫
當混亂發生時，流程中看似微不足道的低效事項都可能會帶來重大後果。例如延遲做出預測，可能會嚴重延誤關鍵生產決策的制定。 鍾贊輝表示：「這就是為何財務和營運領導者在不同業務職能之間保持一致性和靈活性的重要原因。遺憾的是，近一半的受訪者表示，財務和業務之間存在脫節。」
在調查中，這些脫節包括：
- 系統、科技與工具。
- 財務及營運流程
- 數據不一致
- 數據分享
鍾贊輝認為這並不代表領導者看不到財務和營運一致性的價值。「事實上，大多數受訪者都認為，與財務規劃相結合將使各個業務領域受益匪淺。大多數受訪者（63%）表示，供應鏈規畫將從此整合中受益。約半數受訪者認為，銷售業績、人力資源/勞動力、市場營銷和資訊規劃也將從中受益。 」
這麼做的好處包括改善決策、更準確的預測、更好的了解收入和營運情況等。
所以，是什麽阻礙了財務和業務的連結呢？最大的障礙之一是工具和規畫系統的不一致，「且 39% 的受訪者認為這是一個難題。其他障礙包括財務數據和營運數據不一致、流程所有權和跨職能關鍵績效指標不一致，以及對數據管理技能的擔憂。 」鍾贊輝表示
幸運地是，CPM 企業軟體可以幫助企業克服這些挑戰。该平臺通過提供用於資料轉換的單一資料來源將不同部門、團隊和業務單位連接起來；並成為規劃、報告和分析執行的平臺；同時也成為績效管理的溝通中心。簡而言之，CPM 平台可確保全公司內部協調一致，進而作出更好的決策。
在前進的道路上，擁抱變化、採用先進技術以及促進財務和營運部門之間的協調是駕馭當今複雜業務環境的關鍵。積極投資於 CPM 流程、利用數據驅動的洞察力且在面對混亂時能保持敏捷的組織，將會在未來發展中取得有利位置，進而達到成功。
面對前所未有的挑戰和複雜的情況，財務職能正處於關鍵的十字路口。要駕馭當今複雜的商業環境並使您的企業獲得成功，就必須擁抱變革、採用先進技術，並促進財務和營運職能部門間的協調。請下載 Wolters Kluwer 的《全球 CPM 趨勢報告》，以取得更多的指引財務領導者前進的有用見解。
