2025報稅懶人包：如何申報？免稅額有哪些？怎麼報才會有退稅？

2025年報稅季又來了，今年的報稅季延長，從5月1日起至6月30日止。只要年滿18歲、有收入，都是要申報的，務必在期間內完成申報，以免產生滯納金或罰緩哦！

「如果收入在免稅門檻以下，也要申報嗎？」仍建議要申報哦！因為若有預扣稅款，申報後反而可能獲得「退稅」😎💰快來看這份報稅懶人包吧！

2025年五大報稅新制

根據財政部資料，以下列舉五大項跟大眾較有感的影響：

1. 基本生活費調高：每人基本生活費從20.2萬，上調至21萬，較去年調高8,000元。
2. 免稅額調高：
3. 1. 未滿70歲從9.2萬，上調至9.7萬，較去年調高5,000元；
   2. 滿70歲從13.8萬，上調至14.55萬，較去年調高7,500元。
3. 標準扣除額調高：
4. 1. 單身者從12.4萬，上調至13.1萬，較去年調高7,000元；
   2. 有配偶者從24.8萬，上調至26.2萬，較去年調高1.4萬。
4. 特別扣除額調高：
5. 1. 薪資所得特別扣除額、身心障礙特別扣除額皆為21.8萬，較去年調高1.1萬。
   2. 幼兒學前特別扣除額：納稅義務人申報扶養6歲以下子女，第1名子女扣除15萬，第2名及以上子女每人扣除22.5萬，並刪除排富規定。
5. 租金支出扣除額調高：提高至18萬元。
6. 所得稅免稅額調高：
7. 1. 從670萬，上調至750萬。不過海外所得的申報，與本篇文章在講的台灣所得稅，大家可理解為兩個不同的系統，不互相影響。未來有機會再另外寫一篇文章跟大家說明。
   2. 這對於有海外所得，不論是工作所得、美股股息、保單利息收入者來說，都是一大福音！

繳稅的簡單邏輯

推薦第一次報稅的人看這段說明，是大白話翻譯蒟蒻！

有收入要繳稅，但收入也要扣除基本生活開銷，才是真正賺到的錢（類似於公司的淨利概念），所以報稅時就有一堆細項可以被扣除。

簡單化報稅七大步驟（適用於大部分民眾）：

1. 計算「綜合所得稅總額」
2. 1. 以去年1～12月計算
   2. 所得包含：薪資、營利（eg. 自己開店）、執行業務所得（eg. 接案工作者）⋯⋯等。
   3. 每人有21.8萬扣除額，也就是如果去年收入未達21.8萬者＝政府認定你真的賺不多。
2. 計算「免稅額」
3. 1. 你的收入還要養自己及家人，當然也要幫你扣掉這些照顧成本。
   2. 親屬未滿70歲為9.7萬/人；年滿70歲為14.55萬/人。
3. 計算「一般扣除額」
4. 1. 一般扣除額包含「標準扣除額」和「列舉扣除額」，2擇1計算，可以看兩者哪個較高，擇較高者扣除。
   2. 標準扣除額：單身者13.1萬；已婚者兩人一起報稅即可，故合併為26.2萬。
   3. 列舉扣除額：捐款、人身保險費、醫藥費、災害損失⋯⋯等，有很多細項且需提供證明，一般情況較不會用到這個。
4. 計算「特別扣除額」
5. 1. 一些額外特殊情況，政府決定幫你減免繳稅壓力，所以再給你更多扣除空間。以下列舉一些常用的項目，皆需提供證明。
   2. 身心障礙者：21.8萬/人。
   3. 你在台灣有租房、房屋租金支出：18萬/戶
   4. 幼兒學前扣除額第一人15萬；第二人起22.5萬/人。
   5. 存很多錢在銀行、銀行給你的利息：27萬/戶。
   6. 更多請到本段末詳閱。
5. 計算「基本生活費差額」
6. 1. 政府認定養一個人的年成本是21萬，先算包含自己總共要養多少人，再扣除上述第 2, 3, 4 點的額度。
   2. 也就是說，你養的每個人各有21萬的扣除額度，不論你有沒有花到21萬，最終都會幫你扣除。
6. 計算「綜合所得稅淨額」
7. 1. 這裡終於要算你去年的淨賺到底是多少啦～其實就是收入減去成本的概念！
   2. 把第 1. 點的綜合所得總額，減去上述第 2, 3, 4, 5 所有額度（若第 5 點為負數則不計算）
7. 計算「綜合所得稅應納稅額」
8. 1. 算出你的去年淨利＝淨賺後，就要根據你的級距來課稅了，也就是淨賺越多的人，要繳的稅越多。
   2. 第 6 點的淨額 × 稅率 – 累進差額，參照下表就會算出結果了！

💡試算一下！小納淨額是133萬，應納稅額為133萬 × 12% – 4.13萬＝11.83萬；小米淨額是134萬，應納稅額為134萬 × 20% – 14.77萬＝12.03萬。

相信大家看到這邊，對於報稅已經很有概念💪準備好要報稅了嗎？以上的詳細內容請參照政府官網！

怎麼報稅？一定要電腦才能報稅嗎？

現在手機版報稅也做得非常方便喔！三大方法：

1. 使用電腦網頁版申報（推薦）：報稅的細節在電腦版寫得更好理解。
2. 使用手機版申報：財政部有提供YouTube教學影片！

以上兩種線上操作，有六種登入方式，包含：健保卡及註冊密碼、自然人憑證、電子憑證、戶號及查詢碼、行動身份識別、行動電話認證，登入後整年資料就會自動顯示。

若報稅時發現資料有缺，或是更有利於自己的申報方式，就可以自己手動更改，並補充證明文件給國稅局。請務必確認最後一步驟有按下「上傳」，系統有跳出申報成功，才算是真的完成申報唷！

如果真的還是霧颯颯、無法自行操作，也可以選擇第三種方式：

3. 人工申報：也可以攜帶個人身份證件、薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件⋯⋯等，到鄰近的國稅局等待人工櫃檯處理即可。

完成報稅流程

除上述報稅方式之外，若你是「退稅」或「不繳不退（免稅）」也要向政府確認喔！有以下回覆方式：

1. 線上登錄確認。
2. 收到「稅額試算通知書」後，書面寄送回國稅局。
3. 掃描通知書上 QR code 確認。
4. 電話語音確認：0800-000-321。

若要確認是否申報完成，請到政府網站這邊查詢。

2025 多少錢不用繳稅？

3種簡單情境試算給你看！但即使年收低於以下門檻，仍要報稅喔！

單身小資族：年薪44.6萬以下免繳稅

免稅額9.7萬＋標準扣除額13.1萬＋薪資扣除額21.8萬＝44.6萬

雙薪夫妻頂客族：年薪89.2萬以下免繳稅

免稅額19.4萬＋標準扣除額26.2萬＋薪資扣除額43.6萬＝89.2萬

雙薪夫妻一子：年薪98.8萬以下免繳稅

假設育有一個學童：
免稅額29萬＋標準扣除額26.2萬＋薪資扣除額43.6萬＝98.8萬

2025 可以用什麼繳稅？

今年有以下幾種方式可繳稅：

1. 臨櫃
2. 繳稅取款委托書
3. ATM
4. 金融卡網路轉帳
5. 信用卡：可以看自己的信用卡有沒有繳稅優惠喔！
6. 活期銀行帳戶轉帳
7. 行動支付工具
8. 電子支付帳戶

看完以上的懶人包，有沒有對於報稅流程更清晰呢？希望大家能順利報稅，平常也要記得準備好要繳稅的資金，不要到要繳稅時才火燒眉頭喔！