元大「台灣卓越50證券投資信託基金」(證券代碼0050)
2025年1月23日宣布調降保管費、經理費，並在2025年1月24日生效。
詳細數據請參考元大投信。
2025年5月14日公告分割比率與日程，依計畫於6月18日恢復交易。
詳細內容和過程請參考元大投信。
富邦「台灣釆吉50基金」(證券代碼006208)
2025年6月24日獲准調降經理費及保管費，並在2025年6月26日生效。詳細數據請參考富邦投信。
績效比較
在Google搜尋關鍵字「代碼 + 績效」的結果，大致上006208 > 0050：
- 10年年化報酬率：006208 - 14.56%，0050 - 11.78%
- 近十年的績效：006208 - 313.81%，0050 - 309.27%
小結
0050調降內扣費用至今不到6個月，只看今年1~6月的績效，沒有多少參考價值，至少得放個5年後再比較才有意義。
費用率的計算請參考：理財 - 費用率試算。
現行稅制
台灣的稅制是，買賣股票的獲利不用繳稅，但配息獲利屬於股息收入，對多數人來說要併入綜合所得的。簡單的分法：要繳稅的股利或盈餘所得(54C)，跟不要繳稅的國內財產交易所得（76）。
股利分配通知書
- 綠色方塊的股利$5,015，全部屬於要繳稅的股利或盈餘所得(54C)。
- 紅色方塊的股利分為兩部份：$6,788是不用繳稅的國內財產交易所得（76）；$2,909則是屬於要繳稅的股利或盈餘所得(54C)。
也就是說當年度要繳稅的金額為$5,015 + $2,909 = $7,924，而非$14,712。
合併計稅減除股利可抵減稅額
懶人包：全年股利金額低於 $80,000 ÷ 8.5% = $941,176 的納稅義務人，全額抵稅。
詳細內容請參考財政部稅務入口網。
實例
上圖
下圖
上圖綠框部分加總為$38,591，就是當年度的股利總和，$38,591 × 抵減率8.5% = $3,280.235 ≒ $3,281，得出的數字就是下圖中綠圈部分可扣除的稅額。
配息組成
- 元大台灣50(0050)約1/3為54C。
- 富邦台50(006208)則幾乎全屬於54C。
小結
所得稅率5%的情況下，0050和006208差異不大，要嘛不用繳稅，要嘛繳沒多少錢，若是有申報撫養，搞不好還能退稅。
所得稅率12%或以上的情況下，0050有較佳的節稅效果，因為只有約1/3的股利收入要繳稅；006208則近乎100%的股利收入要繳稅。
詳細累進稅率訊息請參考財政部臺北國稅局。
006208要不要改成0050！？
其實前面通通都是引言，這句話才是今天的重點。
- Plan A：停扣006208，改扣0050。
- PlanB：續扣006208。
- PlanC：賣出006208，轉換成0050。
- PlanD：其它。
建議採行Plan A或Plan B，我個人會採取Plan B，原因如下：
- 收入不高，所得稅率為5%，這輩子應該無法達到12%的級距。
- 資產不高，估計這輩子的股利不會超過免稅的94萬。
- 有使用質押，但目前質押只接受整張，不接受零股，因此標的集中較有利。
不建議Plan C方案，因為轉換有摩擦成本，約0.385%的額外支出
- 賣出：證交稅0.1% + 手續費0.1425%。
- 買進：手續費0.1425%。
而且轉換前、後標的追蹤目標相同，轉換的意義不大，若真的不想續扣006208，與其選擇Plan C，不如選擇Plan A。
