之前介紹完申報書登錄,接下來的後面步驟跟前面步驟四、步驟五一樣,都是轉出,審核
連操作畫面也相同,我們直接看畫面
步驟九申報書轉出:
輸入統編後選擇存放路徑,按執行即可
步驟十申報書審核:
畫面與步驟五相同,一樣勾選序號,確定進行審核
如果依照正常操作步驟(步驟七沒有隨意更改數字),基本上會審核成功,即可繼續往下操作
步驟十一勾稽審核:
操作相同,勾選,確定,審核成功,恭喜您資料沒有問題了,接下來只剩下選擇繳稅方式跟上傳了(營業稅申報90%以上就是卡在勾稽審核無法通過,這個步驟失敗,就無法上傳,就算拿檔案給管區國稅局,被退件的機率也很高)
恩,這幾個步驟就介紹到這裡...甚麼?您說這幾個步驟操作沒有那麼順利?好吧...我們來分享一下幾個無法順利通過的情形:
步驟九申報書轉出:
這個步驟只有轉出的功能,出現異常的情況只有一種,就是找不到"申報書"資料
這個訊息之前有提過,就是您步驟七申報書登錄,離開前少了存檔動作(忘記的可以回去複習一下)
雖然步驟九也會一併轉出附表檔、稅額調整表等資料,但因為這些資料是附屬於申報書存在,所以轉檔時系統會自己去找有沒有這些附檔資料,如果有,就會一併轉出
步驟十申報書審核:
這個步驟主要針對申報書、直接扣抵法附表檔、兼營稅額調整表等三種資料進行資料比對、審核,大致分成兩種異常:
1.系統提示訊息,告知您甚麼情況異常,無法審核通過
2.系統告知審核有誤,並提供審核錯誤清單,需自行核對、檢查被註記的*欄位數字,更改資料後重新轉出、審核
3.如果下方沒有看到公司統編資料,表示路徑下沒有申報書媒體檔案
A.系統提供錯誤清單:
B.系統提供錯誤訊息直接告知異常情況:
另外,這邊稍微彙整一下各媒體檔的檔案名稱(流程圖片中有)
依照作業要點規定,檔案的檔名都是公司統編(代號BAN,8位數字),附檔名不同,代表不同資料:
1.BAN.TXT:進銷項媒體檔
2.BAN.TET_U:申報書媒體檔
3.BAN.T01:直接扣抵法附表媒體檔
4.BAN.T07:兼營稅額調整表媒體檔
5.BAN.T02:零稅率媒體檔
6.BAN.T08_U:固定資產退稅資料清單媒體檔
7.BAN.T03_U:舊乘人小汽車及機車進項憑證媒體檔
8.BAN.T09_U:法院或行政執行機關拍定或承受貨物申報進項憑證媒體檔
P.S 後面_U為新版格式,套用UTF-8編碼,就是可以相容特殊文字,詳細資訊可以透過電子申報網站中的作業要點下載查看
步驟十一的勾稽審核,他是最後的審核關卡,也是將全部的"媒體檔"放在一起進行資料的審核動作,在進行勾稽審核之前:
1.相關的媒體檔案需要放在同一個路徑資料夾下
2.之前的進銷項審核、申報書審核都需要通過(進銷項須可以產生金額統計表);如果有零稅率資料、固定資產退稅資料等,也都需要審核通過,系統才會進行最後的勾稽審核
最後,勾稽審核沒有容錯機制,只要是異常件數一家,就無法進行網路申報上傳
這邊稍微補充一下各個審核步驟大致邏輯:(如同之前提過的,審核條件會隨著稅務單位要求而異動,請以申報系統的最新版本實際測試結果為主,如有疑問,請洽稅務單位諮詢、確認)
1.進銷項資料審核:審核進銷項資料,如有T03_U及T09_U等資料,會一併進行資料審核
2.零稅率資料審核:以T02資料為基準,對照TXT中的銷項零稅率資料是否相符
3.固定資產審核:以T08_U資料為基準,對照TXT中的進項可扣抵固定資產資料是否相符
4.申報書資料審核:審核申報書資料內容是否符合相關的計算公式,如有T01、T07,另外比對相關欄位數值是否正確
5.勾稽審核:以TET_U資料為基礎,比對相關欄位與其他媒體檔案資料是否相符
勾稽審核的異常情況與申報書審核的呈現方式雷同,一種是審核錯誤清單,一種是錯誤訊息提示
A.審核錯誤清單:
B.異常錯誤訊息:
這邊稍微解釋一下最後一張圖,它算是一個特例,我們之前在介紹固定資產退稅資料的時候有提到過,如果這一期沒有要申請進項固定資產的退稅作業,步驟三的固定資產退稅資料就不用登錄,轉出、審核媒體檔等都不需要進行
這個訊息就是在您雖然有進項固定資產,但可能因為以下原因:
1.計算結果是需要繳稅的
2.可以退稅但改成留抵
在這兩種情況下,申報書的114欄位為0,可是路徑下卻有T08_U的固定資產媒體檔案,系統就會出現這個訊息;
A.如果您確定沒有要申請退稅,請點Yes,系統會幫忙將您的T08_U改名,勾稽審核就會通過;
B.如果您發現這一期還是有要申請退稅,可能是申報書或其他資料有錯,請按Cancel取消勾稽審核(會出現勾稽異常件數),確認相關資料後再重新轉檔、審核
呼,這一篇終於弄出來了...卡了好幾天,一直在想怎麼介紹比較好(當然也是在測試最新版本的審核條件,畢竟會改,有些以前的異常現在沒有,有些情況也變的不同...)
最後弄出這些比較常見的異常畫面,並稍微解釋可能原因或排除方式,當然每一個營業人的申報情形都不同,可能還會有不同的訊息或錯誤情況,這邊就不一一列出了(處理方式大致相同),希望能幫助到大家
恩,恭喜大家看完這一篇囉嗦的文章