3C金融保險的稽核新模式：從內控查核到優化實踐

故事背景：小李的稽核挑戰

在3C金融保險公司，小李是新上任的內部稽核主管。他的首要任務是檢查內部控制制度是否符合規範，並提出改進建議。他翻閱《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》第9條，發現條文中強調內部稽核制度的核心目標——協助董（理）事會和管理階層，確保內部控制運作有效，並為持續改進提供依據。

條文重點與應用策略

第9條清楚指出，內部稽核的目的是「查核、評估與改進」。小李從資訊管理的角度出發，設計了一套以科技輔助的稽核新模式，讓條文精神不僅落實，還能真正提升效能。

1. 查核內控制度的有效性
   小李首先建立了一個數據驅動的查核系統，利用公司內部交易與操作記錄，進行即時分析內部控制是否符合政策。例如，透過系統比對，能快速發現是否有超出授權範圍的高額保單審批。
   應用創新：引入機器學習技術，透過歷史數據模型預測可能出現的內控漏洞，提前警示管理層。
2. 評估制度的實施成效
   根據條文，小李需定期向董（理）事會報告稽核結果。他設計了一個可視化儀表板，將每次稽核的結果用圖表呈現，包含改善建議和執行進度。
   場景應用：當公司某一分支機構存在保戶資料洩漏風險，儀表板立即顯示紅色警示，並附上整改措施建議。
3. 提供可行的改進建議
   條文強調，稽核的最終目的是持續改進內控制度。小李在稽核報告中，為不同部門量身訂製整改計畫，並設定明確的目標與期限。
   實際案例：針對某次稽核發現的保單審批延誤，小李建議優化流程，並透過系統記錄改善前後的效率數據，驗證措施的成效。

資訊管理助力：從條文到行動的落地

第9條提供了內部稽核的方向，但具體執行需要結合資訊管理科技。小李的數據驅動稽核模式，將條文中的「查核、評估、改進」轉化為具體的操作步驟，提升了公司的內控效能，降低了合規風險。

結語：稽核的價值延伸

內部稽核制度不僅是一種合規手段，更是一種提升公司管理水平的工具。在3C金融保險的實踐中，小李的創新稽核策略證明，結合資訊管理科技，條文不再只是文字，而是實現業務價值的利器。