▋哪些支出能抵稅？原則上，扣抵5%營業稅的前提是：✅營運所需的支出✅取得打統編的發票✅非交際應酬、非酬勞員工、非自用小客車 但也有「非發票」例外可扣抵的狀況，例如：✅有打統編的水電瓦斯費、電話網路費收據✅出差所搭乘的高鐵、台鐵、客運車票(出差交通費)✅進口報單 另外提醒一下，水費與電話費當中，有一部分是不計稅的，例如水費當中的代徵費用，以及電話費中的國際電話費，是不計入營業稅的，因此申報營業稅時要特別留意，如果不小心把不計稅的金額輸入到應稅的欄位，會造成多扣抵營業稅，可能會被罰喔！ ▋蒐集發票抵稅？除了合理營運的費用以外，很多人會蒐集各式各樣的發票打統編來抵稅，例如修車、加油、餐費、3C產品、家具、裝潢，這些看起來像是公司營運會發生的費用，如果我蒐集很多相關的發票來抵稅的話，是可以的嗎？ 如果是公司實際支出的費用，發票本來就應該要打統編入帳，這毫無疑問。 但如果蒐集很多發票純粹是拿來抵稅用的，根本不是公司實際支出的費用，這樣做違反稅法相關規定，是有稅務風險的，而且這就是標準的兩套帳，不利於公司長期發展。 所以建議你，不要為了省一點點的稅鋌而走險。 ▋快速解決創業財稅問題想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

商業

創業

『打造財稅腦，創業沒煩惱』
協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」，解決創業的財稅問題，讓你專注發展事業！

聖彥學堂

開公司抵什麼稅？能抵5%營業稅嗎？

想要有效率的解決創業財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 https://bit.ly/sytax02

合夥創業通常是有錢出錢，有力出力，每位股東身兼多職，比較省錢，畢竟剛開業還在燒錢階段，能省則省。 所以通常會從股東當中，找一人兼任會計的記帳工作。但是，當股東彼此的信任程度沒有百分之百時，就可能對帳產生懷疑，尤其是公司分成兩套帳時，更容易產生不信任。 ▋兩套帳股東在對帳的時候，發現公司自己記的帳與事務所的帳怎麼不一樣？雖然在實務上，中小企業大多是記兩套帳，但當中的差異不見得每位股東都了解。 例如，其他股東詢問記帳的這名股東，為什麼要記兩套帳？差異在哪裡？相信記帳的股東可能也解釋不清楚。 ▋未及時記帳沒有及時記帳，放了好幾天再記，等到要記的時候根本就忘記當初的內容。 ▋未取得憑證付款給廠商時，沒有向廠商取得發票，這樣要怎麼確定你記的帳是對的？會不會進這個貨才1千元，結果你記1千5？自己A了5百？ 其實這些看起來都是很小的事情，但就實務上觀察，往往就是這種小事，種下了不信任的種子，開始引發後續的種種問題。 ▋信任是合夥的根本人只要彼此不信任，再小的事情都會演變成天大的事情，特別像是合夥做生意，牽扯到彼此利益的時候，更是如此。 你有跟別人合夥做生意嗎？歡迎在底下留言，與我們分享你的經驗。

投資理財

公司帳務也是合夥雷區？

想要有效率的解決創業的財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 https://bit.ly/sytax02

一般常見的操作方式有「漏開發票」與「虛列費用」，以及一些「逼不得已」的情況。 ▋漏開發票公司為了少繳稅，漏開發票給客戶，所以就會減少帳上的收入。 但問題就來了，我明明就有收客戶的錢，但是帳面上卻沒有這筆錢，因此帳面上的現金就會比實際上要少，甚至少到不夠支付日常營運支出，那帳要怎麼做呢？ 不得已只好生出一個股東往來的會計項目。 ▍舉例實際收入有1萬元，但是發票只開了5千元，表示帳上的現金只有5千元，但是日常營運支出要付6千元，不夠1千元要怎麼辦呢？只好在帳上跑出一個股東往來的會計項目，金額是1千元，表示公司向股東借1千元的週轉金來應急，但實際上根本就沒這回事，這只是帳面上的操作而已，當然就會形成兩套帳。 ▋虛列費用有些公司很會蒐集發票來抵稅，甚至動員親朋好友或是員工，發票一起來打統編，能抵5%營業稅是最好，如果不能抵營業稅，至少也可以入費用，用來降低帳上的利潤。 但這樣可能會造成的問題是，公司根本就沒有這些支出，而且帳上的現金根本就沒那麼多，金額不夠支付蒐集來的這麼多發票。 ▍舉例公司帳上的現金只有5千元，結果蒐集來的發票有6千元，又發生跟剛剛一樣的情況，公司帳上的現金不夠支付這些費用，該怎麼辦呢？ 只好在帳上跑出一個股東往來的會計項目，金額是1千元，表示公司向股東借1千元的週轉金來應急，同樣的，這只是帳面上的調整，並不是實際的支出，當然也會形成兩套帳。 ▋逼不得已除了漏開發票與虛列費用之外，還有另外一些狀況，不是公司故意要避稅，而是情勢所逼不得不為的情況。 ▍舉例：房東不給公司報租金、中人不給公司報佣金...等，因此為了配合稅務申報，只在內帳紀錄這些支出，外帳就不記了(帳外調整是自討苦吃)。 ▋我的建議一套帳是健全財務體質的根本，建議創業初期就開始記一套帳，如果一開始為了省稅而記兩套帳，未來要再走回一套帳，就非常困難了。

兩套帳怎麼來？

想要有效率的解決創業的財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」https://bit.ly/sytax02

做一套帳不是很省事嗎？其實做兩套帳的原因可能有很多，這邊我提供兩個最常見的原因給你參考，分別有「稅務考量」以及「逼不得已」的狀況。 ▋稅務考量很多公司行號做兩套帳的目的，往往是為了要少繳稅，具體怎麼操作呢？ 一般會以稅務為導向做外帳，申報給國稅局看的；另外以公司實際的營運狀況做內帳，提供給公司內部人看的報表，畢竟對老闆或是管理階層來說，要看的當然是實際營運狀況的內帳，才有參考價值，而不是看申報給國稅局的稅務帳。 注意喔！我說的是為了少繳稅而做兩套帳，不是說節稅，因為這種做法不是合法合理的節稅方法，是避稅的行為，甚至是逃漏稅。 一般常見的操作方式有「漏開發票」與「虛列費用」這兩種。重點來囉！這兩種操作方式，都會出現另一個問題：「股東往來」。 簡單談一下股東往來，顧名思義，股東往來就是指公司和股東之間有一些往來，有借貸關係。例如，公司營運資金短缺，因此向股東借錢來周轉，這筆錢就是股東往來。但股東往來當然沒有這麼單純，如果這麼單純就沒什麼好說的了。 ▋形成股東往來的原因主要有兩大類：1️⃣股東確實有借公司周轉金，真的有匯錢給公司供營運使用，因此形成債權，這是比較正常的情形。 2️⃣屬於比較不正常的情形，而且很常見於中小企業，主要用途是用來調整公司內帳與外帳的差異，簡單講就是調整帳務用的。由此可知，股東往來與兩套帳是密不可分的。 ▋逼不得已除了上面談到的，公司為了少繳稅而漏開發票或虛列費用之外，還有另外一些狀況，不是公司故意要避稅，而是情勢所逼不得不為的情況。 舉個最常見的例子，公司向一位個人房東承租辦公室，月租3萬元。依照法規，公司付房租給房東的時候，只要金額超過2萬元就要扣繳10%，另外，金額達到2萬元就要扣2.11%的補充保費。 所以公司付3萬元房租給房東的時候，要把10%的扣繳稅額3,000元以及2.11%的補充保費633元繳給國庫。 因此，實際交到房東手上的金額只剩下26,367，對房東來說，硬生生少收了3,633元。如果房東不想要扣繳10%，也不想要繳2.11%補充保費的話，怎麼處理呢？ ▋實務上常遇到的結果有兩種：1️⃣房東不讓公司報稅，這種房東比較狠，因為公司有實際支出3萬元房租，但房東卻不給報稅，對公司來說，難道這樣就不能入帳了嗎？通常的結果是，這3萬元房租只會記在內帳，而外帳就不記這筆帳了。 2️⃣房東讓公司報稅，但是金額必須低報，例如只能讓公司報月租18,000，因為不到2萬元就不用扣10%扣繳和2.11%補充保費了。但這時候就尷尬了，公司實際要付給房東3萬元，結果報稅只能以18,000申報，這時候就出現了12,000的缺口，請問公司的帳要怎麼入呢？ 💡沒錯！你猜對了，又是兩套帳---想要有效率的解決創業的財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

為什麼要這麼麻煩做兩套帳?

完整內容👇
https://youtu.be/QOM12FD-ue4

&nbsp;▋什麼是「股東往來」？股東與公司間的借貸行為，在財務報表中通常以「股東往來」呈現。這不僅是中小企業常見的科目，更可能牽扯出帳務健康問題與稅務風險。 &nbsp;▋為什麼股東往來會成為「敏感項目」？股東往來的形成原因五花八門，正常的資金周轉當然沒問題，但如果牽涉漏開發票、虛列費用或調整內外帳，這些操作會讓股東往來成為稅務炸彈，查帳風險大增，更不用說還有兩套帳的財務問題了。 &nbsp;▋遺產稅的潛在威脅股東往來不僅存在於平日帳務中，當股東過世時，其作為債權的一部分還需併入遺產總額，可能大幅提高稅負，這點容易被忽略。 📌給你兩個建議！✅避免漏開發票、虛列費用，降低稅務風險。✅不要做兩套帳，健全財務體質，提升財務透明度。 ▋公司成長必經之路以上這兩點是公司長大的必經之路，如果為了省稅金而做兩套帳，將大幅虛增股東往來，會讓你難以向銀行貸款。沒有足夠的資金，公司能長大嗎？更不用說兩套帳及股東往來，都是破壞股東信任的殺手！ 📌一對一線上會議如果你想給自己一個創業的機會，想要有效率的解決創業的財稅問題，邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現況，來幫助你建立清晰的創業財稅思維，讓你的創業路更加順暢！👉 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

查稅風險大增！股東往來的稅務問題

【公司租屋看這部就夠了】房東稅務、租約問題、租金扣繳、二代健保 全解析｜EP.39
https://youtu.be/XONsWQN2_ts

聽說大部分中小微企業，都做兩套帳，為什麼要這麼麻煩做兩套？做一套不是很省事嗎？ ▋（What）什麼是兩套帳？✅以公司實際的營運狀況做內帳，提供給公司內部人看的財務資料✅以稅務為導向做外帳，申報給國稅局看的 ▋（Why）為什麼做兩套帳?為什麼要這麼麻煩做兩套帳呢?做兩套帳的目的往往是為了要少繳稅，所以就會做出一套專門申報給國稅局的帳。這邊要注意一下，我們是說少繳稅，不是說節稅喔，因為這種做法不是合法合理的節稅方法! 但另外有些狀況，不是公司故意要避稅，而是情勢所逼不得不為的情況。 比方說公司向一位房東（個人）承租辦公室，月租3萬，依照法規，公司付房租給房東的時候，要把3,000元扣繳稅額以及633元的補充保費繳給國庫，實際交到房東手上的金額只剩下26,367，硬生生少收了3,633元。 如果房東不想要扣繳10%，也不想要繳2.11%補充保費的話，怎麼處理呢? 實務上常遇到的結果有兩類，第一類是房東不讓公司報稅，這類房東比較狠，因為公司有實際支出3萬元房租，卻因為房東不給報稅，而無法入公司的帳。第二類是房東讓公司報稅，但是金額必須低報。 例如只能讓公司報月租18,000，因為不到2萬元就不用扣繳和補充保費了。這時候就尷尬了，公司每個月實際要付給房東3萬元，結果報稅只能以18,000申報，因此出現了12,000的缺口，請問公司的帳要怎麼入呢？ 這時候就會出現公司實際狀況與報稅資料不一致的結果，也就造成了兩套帳。 上面提到租金扣繳和補充保費的問題，有興趣的朋友可以點擊留言處連結，裡面有更詳細的說明。 ▋（Who）誰做兩套帳？什麼樣的公司比較傾向做兩套帳呢？兩套帳常見於中小企業，特別是股東人數很少的公司，比方說一人公司。 另外常見的還有家族企業。因為這類型的公司比較沒有外部股東，所以相對比較沒有向股東交代的壓力，所以內帳、外帳的差距對他們來說就不是那麼重要。 相反的，如果是具規模的公司，通常股東人數眾多，甚至是公開發行的公司，股東是不特定多數人，公司財務報表的品質關係到社會大眾的利益，因此是不容許存在兩套帳的空間。這也就是為什麼兩套帳大多存在於中小企業。 ▋創業者該選擇一套帳或兩套帳？對創業者來說，剛起步就會面臨記帳及報稅的問題，身為創業者的你，該怎麼選呢？ 如果能做一套帳當然是最好的，一套帳就是以公司實際狀況作為報稅的資料，因此他的財務資料是相對透明的。 一套帳看起來好像很容易，但通常要搭配良好的【內部控制】制度，做出來帳的品質才會值得信任。 內部控制(內控)聽起來好像很困難、很複雜，其實有一些很簡單又很有效的內控，當然也有很複雜的版本。 好消息是，內控可以依公司規模大小、資源及能力，視情況分階段實施，不用一次到位。如果要一次到位的話，新創公司應該都會受不了吧！ ---《一對一線上會議》如果你是準備創業的準老闆，想解決創業的財稅問題，但是不知從何開始。邀請你立刻行動，免費預約一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現狀，來判斷如何幫助你獲得清晰的創業財稅思維！<a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

一套帳 vs 兩套帳｜到底幾套帳？

在企業管理中，委外記帳不僅是報稅的需求，更是理解公司經營狀況的基礎。本文深入探討稅務帳與財務帳的差異，並分析委外記帳流程及其對創業者的影響，提供選擇建議及注意事項，幫助企業主更有效率地管理財務，掌握真實經營狀況。

職場

國際

以行動支持創作者！付費即可解鎖

專精創立於 2014 年，服務團隊擁有多年跨國事務所財務及稅務經驗，除傳統財務、稅務簽證服務外，更廣泛投入於公辦都更信託專案查核、網購包裝減量會計師確信報告、政治獻金專案查核等領域；提供「一站式」財務稅務諮詢服務，為客戶提供量身訂製的財務策略，透過全方位服務迅速解決棘手問題。

Specialized-cpa

申報

財務

經營

會計師

夥伴

企業

成本

資金

營所稅

委外記帳服務的深入剖析與選擇建議

另外，我也幫大家準備了一個免費的資源「新創會犯的五個錯誤」PDF檔，協助你避開常見的創業地雷、降低稅負風險。 點此下載👉 https://mailchi.mp/5001a8c0215d/startup1

大家應該都聽過【一套帳】與【兩套帳】，而對新創公司來說，剛起步就會面臨記帳及報稅的問題，身為創業者的你，該怎麼選呢？ 如果能做一套帳當然是最好的，一套帳就是以公司實際狀況作為報稅的資料，因此他的財務資料是相對透明的。一套帳看起來好像很容易，但通常要搭配良好的【內部控制】制度，做出來帳的品質才會值得信任。內部控制(內控)聽起來好像很困難、很複雜，其實有一些很簡單又很有效的內控，當然也有很複雜的版本。 好消息是，內控可以依公司規模大小、資源及能力，視情況分階段實施，不用一次到位。如果要一次到位的話，新創公司應該都受不了！ 既然如此，那兩套帳是怎麼回事呢？因為實務上有種種的原因，比方說為了少繳稅，造成公司以實際的營運狀況做內帳，提供給公司內部人看的財務資料，另外以稅務為導向做外帳，申報給國稅局看的。 注意喔！這邊說的是，公司為了【少繳稅】而做兩套帳，不是說【節稅】，因為這種做法不是合法合理的節稅方法。 到底一套帳和兩套帳有什麼【優點】與【缺點】？有什麼要注意的地方，歡迎觀看完整影片👉 <a href="https://youtu.be/wQr6nsy3vZk">https://youtu.be/wQr6nsy3vZk</a>

【中小企業須知】一套帳 vs 兩套帳

這篇文章探討了發票狂打統編抵稅的合法性與風險，強調合理性對於發票入帳的重要性。若僅為節稅而隨意蒐集發票，可能違反商業會計法及相關稅法，並引起稅務機關的關注。此外，長期留抵稅額的情況也有可能影響公司財務健康及股東信任。本文提供具體情況分析，建議企業謹慎處理發票，以避免不必要的法律糾紛。

政治與評論

發票亂打統編？如何正確抵稅，避開稅務陷阱？【聖彥學堂】EP.38

文章探討股東往來的概念、來源與潛在的稅務影響及查帳風險。股東往來是公司與股東間的借貸關係，經常見於中小企業，形成異常股東往來的原因可能反應出財務不健全及逃漏稅的徵兆。本文還深入分析了公司向股東借款與股東向公司借款的稅務問題，包括可能影響遺產稅和營所稅的問題。