所得級距與股息比例優化工具、增加股息,靠扣股利抵稅額就能退稅嗎?

2022/05/23閱讀時間約 2 分鐘
圖1
今天在Line社群中分享給大家一個雲端試算表(記事本群貼18),自己算股息跟所得級距,可以自己配看看,一般固定薪資的上班族很難短期改變得級距,但是股息可以自己決定要領多少。調成一個最適合的比例就好。基本上股息到一個金額後,應繳所得稅金額,上升幅度就會變小。

一共2個範例

1.單身+列舉扣除額
2.雙薪+扶養長輩1人+列舉扣除額,夫妻薪水合併計算
說明範例1.
圖2
以薪水收入60萬元的單身族來看,所得稅率5%,假設搭配股息28萬收入,還可以得到退稅950元
殖利率5%對應的股票本金約766萬元,單身族應該10~15年有機會達成。
達成時間試算。
以收入50萬元來計算,單身省吃儉用每月花兩萬,每年省下錢共投資26萬,5%殖利率約第18年可以達成。
以收入100萬元來計算,單身省吃儉用每月花兩萬,每年省下錢共投資76萬,5%殖利率約第9年可以達成。
說明範例2.
圖3
以雙薪家庭扶養一個長輩的情況來看,丈夫收入110萬,太太收入70萬,所得稅率12%,夫妻薪資共同申報的狀況。
當股息收入30萬元時,所得稅應繳納5萬8千元
當股息收入50萬元時,所得稅應繳納6萬6千元
股息增加不少,但所得稅增長幅度反而不會太高,則可以善加利用。
殖利率5%對應的股票本金約1060萬元,對大多的上班族雙薪家庭來說,應該要達成需要好幾年的時間,反而可以好好利用級距內的額度充實股息。
達成時間試算
以家庭收入150萬元來計算,每月家庭收入12.6萬,省吃儉用每月花6萬,每年省下錢共投資78萬,5%殖利率約第11年可以達成。
以家庭收入180萬元來計算,每月家庭收入15萬,省吃儉用每月花7萬,每年省下錢共投資96萬,5%殖利率約第9年可以達成。
以上試算是理想情況算盤文,先有理想才有滾動式修正。
參考我的E政府網頁公式設計,使用上若有不清楚處可以參考網站公式

增加股息,靠扣股利抵稅額就能退稅嗎?實際案例

看存大這篇文討論到股息扣抵稅額節稅,很有意思,最近剛好設計[所得級距與股息比例優化]工具,下面圖片收入都是假設,應繳稅金額跟股息金額、2個小孩都是參考存大的資訊算了一下,參考參考。
圖4
圖5

試算心得

當所得12%的人,股息本來就是課稅(12%-8.5%=3.5%),有扣抵稅額,只是節稅 ,所以股息增加同時,所得也增加自然繳的稅也會增加 ,只是當股息增加到一個程度的時候,所得稅上升的幅度就不會太高。
方格子讀者若想參考本範例,可以到威利財經角FB做討論。
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