一個人就是一個能源，人的一生就是燃燒，就是能量的充分釋放。能量應該發揮出來，燃燒愈充分愈好。─王蒙
星期日所簽屬的保單，在昨日接受公司電訪再次審核檢閱，發現有一題我答不出來，就是保單的受益人是不是填寫【法定繼承人】，因為我沒我家人的親筆簽名，我的業務員絕對不敢偽造任何人簽名，只寫法定繼承人，這和我的認知有所出入，特地在電訪結束後請教我的貴人。
貴人真不是叫假的，專業知識遠超於一般保險業務員，因為他在公司的服務項目是頂級VVIP客戶，在稅法由專業的會計師負責講解，接下來的遺產、稅務部分都交由我的貴人當講師講解，我在電話10分鐘中也是認真上了一課，當然今天的重點不是民法法定繼承順位，這個每個保險業務員都非常清楚，但接下來我講的，已經徹底洗刷我對保險受益人的認知，我用10萬佣金學會如何少課10～20％遺產稅（陳水扁總統時代我記得課20％遺產稅，馬英九總統時代因為鼓勵資金回流，所以遺產稅調降至10％；現在是累進稅賦制，5000萬以下課10％遺產稅，5000萬～1億課15％遺產稅，1億以上課20％遺產稅），我非常認真地說，希望能幫助各位的觀念。
我投保的保單已經換過20幾個業務員，對於受益人這個欄位我已經修正三次觀念，所以過程中代表沒有人很認真教我如何填寫保單受益人。最早的時代，我的保險受益人都寫【法定繼承人】，在某一次業務員解說或會計師講課，非常強調【指定受益人】的重要性，不要讓自己保單的權益，再次回歸民法的繼承權內，所以我開始寫指定受益人，不寫法定繼承人，重點是要規避遺產稅的課徵，然而這兩個觀念不完全正確，我只強調重點，請在保單受益人最後一個順位【必定要填寫法定繼承人】、【必定要填寫法定繼承人】、【必定要填寫法定繼承人】，非常重要，一定要講三次；因為只填寫指定受益人，後面順位沒填寫，那會發生甚麼事？當指定受益人身故後，此保單受益人變成空白，保單身故保險金就必須列為遺產稅，並無法享有身故保險免課遺產稅，所以繼承人必須先繳納3500萬10％的遺產稅，才能繼承，假如有寫【法定繼承】，繼承人可以先享有保單受益人免課遺產稅，遺產稅是0，然後繼承人隔年的所得淨值＋生存保險（就像繳了10年保費，第11年開始給付保險金如每年3萬；分紅保單）＋身故保險（3500萬－3330萬）＋海外所得（投資型保單），只要大於670萬，大於的部分必須課20％的稅，此稅為《最低稅負制》所課的稅。重點最後沒有寫法定繼承需先繳350萬的稅，才能拿回3500萬遺產，有寫法定繼承可以先繼承3500萬身故保險金，一來一往差多大。
五行生剋如何？明日解答。
