在保險業的日常運作中,自行查核不僅是內控的第一道防線,也是避免風險擴大的重要保障。《保險業內部控制及稽核制度實施辦法》第24條指出,自行查核制度的建立,對於維持保險業健康經營至關重要。以下以3C金融保險公司的實際案例,剖析這一制度如何發揮效能。
某日,3C金融的資訊系統發現一筆客戶保單修改請求存在異常,經由專案自行查核發現,該修改流程中存在未經授權操作的潛在漏洞。負責的資訊部門迅速依據第24條的規定,展開調查並由非經辦人員負責處理。透過快速反應,漏洞在擴大前被成功修補,公司也藉此優化了內部控制系統。
第24條規定,保險公司的財務、業務及資訊單位需每年進行一次定期自行查核,並根據需求執行專案查核。3C金融透過數位化工具將查核日程嵌入內控系統,確保無遺漏。同時,專案查核被設定為應急程序,在風險事件發生時即刻啟動。
條文要求,自行查核應由非經辦人員進行,並保持事前保密。3C金融透過權限管理系統,自動指派具備資格的查核人員,同時利用區塊鏈技術加密存儲查核記錄,避免敏感數據外洩。
第24條進一步強調,所有查核報告及工作底稿需保存五年,並定期對查核人員進行專業訓練。3C金融設立了雲端存檔機制,不僅提升數據檢索效率,也讓主管機關查核更為便利。此外,公司開發了一套查核模擬系統,讓員工能在實際操作中熟悉查核流程。
3C金融的實踐顯示,數位化和自動化是提升自行查核效能的關鍵。透過 AI 驅動的風險監控模組,查核不再僅是「事後補救」,而成為一種預防性管理。這不僅提升了內部控制的有效性,也增強了客戶對保險公司的信心。
第24條為保險業提供了完善的自行查核框架。3C金融的實踐表明,這一制度能夠有效防範潛在風險,確保業務流程透明、安全。同時,數位化技術的融入,讓查核制度更加精準、高效,也讓保險消費者能夠更放心地享受服務。