內控內稽考試通過分享：從「第二道防線法遵」看「第三道防線稽核」
Sunny週末通過內稽內控考試囉～跟讀者們分享，我雖然不是稽核，但因為近期被稽核密集查檢、調閱資料，基於好奇心，想了解稽核到底在做什麼，於是乎主動報名了金融研訓院的「銀⾏內部控制與內部稽核測驗」考試。
另外，我身為第二道防線的法遵法務，瞭解第三道防線的稽核，也是有好處的，能夠認識稽核查檢邏輯，以優化我們二道防線查檢的內容。
以下，我來分享自己為何想考稽核考試、考試考什麼以及通過後的心得。
一、為何考？
（一）差點被稽核記缺失
2024年底，Sunny 因為工作執掌範圍差點被記缺失，突然發現稽核權力好大，好奇他們平時到底在做什麼，竟然各部門的人對於稽核都是人見人怕、避之唯恐不及。
幸運的是，我們部門最後沒被記缺失，但是我發覺稽核好像真的有揪出缺失的本事，雖然我們平時也沒做錯，都是依照外規內規來運作的。
（二）主辦稽核自查
另外，剛好年底稽核自查是我負責，主要彙整全部門的稽核自查資料後，填寫完成各類表單，最後請主管簽名繳回。
Sunny 好奇，稽核真的能從這些我們提供的資料中，查到什麼蛛絲馬跡嗎，因此，趁著農曆過年渡假前，安排了內控內稽的考試，讓自己有系統的好好認識稽核這個職位，瞭解這個工作需要的知識。
（三）巧遇稽核同事
因為員工旅遊認識了幾個稽核朋友，聊到稽核工作和稽核職涯，發現其實稽核很有趣，很常有機會看到各單位的缺失。
剛好最近也有聊天的機會，Sunny發現，稽核似乎沒那麼可怕，雖然沒朋友是自然的，但其實不談工作、只談生活，也能夠閒聊，而且稽核也是人、也有平日生活的想法。
二、內控內稽考什麼
（一）考科
總共考兩科，內稽內控法規與內稽內控制度，均為單一選擇題，兩科各達70分就合格。
（二）涵蓋範圍
因為是消費金融主題，所以主要聚焦在銀行的領域，包括授信（銀行存款、貸款、信用狀、押匯）、信用卡與存摺核發、債權催收、委外案件等。比較少涉及證券、保險等其他金控領域。
Sunny 的工作隸屬於法遵法務部，屬於金融業的第二道防線，並非第一線工作的人、亦非第三道防線的稽核，但內稽內控考試對於Sunny而言非常有幫助，因為所在部門為法遵法務部，主要負責法遵的洗錢防制、法務的申訴評議，偶而聽到同事主管討論同業追償、委外催收、聲請支付命令、遇到的金融消費爭議訴訟等，算是不陌生，也經常性的被人見人怕的第三道防線的稽核查檢，以及調閱資料。
三、通過心得
也許是因為是考試內容比較廣，幾乎包括銀行運作的全部角度，像是財務、核准貸款、運送鈔票、進出口押匯、延遲給付、貼現、申請警示帳戶等，通過率比想像中的低，Sunny這一間考場24人，最後有去領證書的大概10人。我有通過，真的是很幸運。
透過這次的稽核考試，我更理解內稽內控的精神了。
剛好工作上的某個會議中，稽核提到某個流程都沒人內控，這樣金融檢查會有問題。
會議上，大家振振有詞，各抒己見，爭得面紅耳赤，但我聽得津津有味，很享受不同立場的人們是如何捍衛自己想法的，尤其稽核嚴守自己在內稽內控的立場，說明內控的關鍵點，我好像掌握到她想堅持的原因了。
很開心自己通過考試，雖然未來不見得會用到，但這張證照真的讓我更認識稽核，也算是我從高考公務人員轉職後，主動報考證照之一。
最後🎉🎉～祝福讀者們，農曆新年快樂、每天吃飽睡飽、渡假愉快。
