我們沒有小孩，為什麼辛苦買下的房子，要留給不親的公婆 ?
近期，發生了知名的演員歌手，突然逝世的新聞，
留下遺產後，後續有繼承、分配與稅務的問題。
事件觸發內心的動念，想詢問關於頂客族的房產繼承建議，
不想為父母留下紛擾，提前為丈夫解套原生家庭的煩惱。
林水水今年40歲，工作能力出色，房產投資精準的女性，
在婚前就與丈夫，對未來的生活有共識，不生小孩。
在這十幾年的辛勤工作中，累積到三間房產，
對自己未來退休生活與房產分配大致有底了。
其中，丈夫與父母、弟弟並不親近，
若身故後，在丈夫名下的房產，勢必要分配繼承。
“這棟房子是我們努力買下來的，我並不願意”
我能在對談中，感受到情緒的漲動。
首先，我們先確認雙方家族的成員關係，
以繼承系統表，釐清繼承順位。
討論有房貸的狀況下，要有應變方案，
繳稅(遺產稅、贈與稅)的錢，可以怎麼生出來。
接著，要確保完全繼承房產時，有四項建議：
預立遺囑、生前贈與、財產登記變更、保險規劃。
◾ 預立遺囑
可透過遺囑指定所有財產全數留給配偶，
但仍需遵守特留分規定(父母至少有 1/4 的最低保障份額)。
◾ 生前贈與
丈夫可以在生前將房產贈與給配偶，這樣就不會進入繼承範圍。
◾ 財產登記變更
若丈夫願意，可提前將房產登記在配偶名下，避免日後爭議。
◾ 保險規劃
丈夫可購買壽險，並指定配偶為唯一受益人，
保險金不屬於遺產，不會被其他繼承人分走，
若發生分配繼承時，就能運用理賠金，
購回產權或繳交遺產稅。
最後，在符合傳統道德觀的框架下，
有意願給姪子繼承房產時，我們可以評估看看以下的方案。
◾ 預立遺囑 (最常見、最簡單)
可透過公證遺囑、密封遺囑 或 自書遺囑，
明確指定房產由姪子繼承。
◾ 生前贈與給姪子 (提前移轉財產)
可在生前將房產過戶給姪子，
當身故時，房產已經不屬於遺產，
父母或兄弟姊妹就無法繼承，但需繳納贈與稅。
◾ 買賣方式低價轉移
將房產用低於市價賣給姪子，這樣不屬於贈與，
而是買賣行為，稅務上較有彈性，
但需注意，買賣應符合市價8折以上，
否則國稅局可能認定為「人頭交易」，
仍然課徵贈與稅。
◾ 成立信託(適用高資產族群)
適合有能力支付部分資金的姪子，
或希望透過買賣方式降低稅負的人。
我現階段能做到的，在討論與共識下，提供合適的建議，
至於要如何選擇，全都交給你來決定。
“將你想留下的，給最值得的人”
遺贈稅諮詢 | 將你想留下的，給最值得的人
原文連結：保險諮詢實例 - 頂客族的房產繼承建議
