ETF收益分配，買幾張扣二代健保? 以00878、00713、00927為例。為何需要扣補充保費?

為何研究

近期報稅季節，也有朋友提到領ETF收益分配其中有股利收入需要收取二代健保補充保費，想詢問買多少張ETF會需要收保費?

到底有那些收入需要收保費?另外怎麼計算投資張數要收需不需要收保費?這次來計算看看。

大綱:

1.       為何研究

2.       102年1月1日二代健保上路

3.       補充保險費之扣繳

4.       六大收入，扣取保費

5.       為什麼要收取補充保險費？

6.       怎麼計算補充保費?實例00927

7.       收益分配54C占比

8.       需要補充保費的張數

9.       00878 多少張要補充保費

10.  00713 多少張要補充保費

11.  以00878 2024/3月的 54C來計算保費

12.  補充保費的兩派論點

13.  結論

102年1月1日二代健保上路

102年1月1日二代健保上路，提醒民眾留意下列健保新措施：

1.一般保險費費率降為4.91%

2. 一般保險費費率從5.17%調降為4.91%，另6項特定所得(或收入)將按費率2%計收補充保險費。

補充保險費之扣繳

個人之所得(或收入)有下列6項單次所得金額達5千元以上，而未超過1千萬元部分，均應扣繳補充保費：1.由所屬投保單位發給，全年累計超過當月投保金額4倍以上的獎金。2.非所屬投保單位發給的兼差所得。3.沒納入投保金額的執行業務收入。4.持有股票受分配的現金股利、股票股利。5.利息所得。6.租金收入。

六大收入，扣取保費

民眾如有下列6項所得或收入時，由扣費單位按費率2.11%就源扣取並繳納補充保險費。

圖1

為什麼要收取補充保險費？

基於保費負擔公平性的考量，過去健保費主要是以薪水來計收，薪水以外的所得，則多未納入計繳保費，這樣對以薪水作為主要收入的上班族，顯然有失公平，因此二代健保針對薪水以外，各界普遍認為應納入計費的其他六類所得，立法加收補充保險費。

怎麼計算補充保費?實例00927

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以00927群益半導體收益為例

圖2

收益分配54C占比

圖3

圖4

收益分配0.4元，股利所得40%，就是0.16元

需要補充保費的張數

需要補充保費的張數=

20000/(收益分配金額*股利所得占比)/1000

=20000/(股利所得金額)/1000  

=20000/(0.4*40%)/1000 =125張                  

00878 多少張要補充保費

圖5

00713 多少張要補充保費

圖6

以00878 2024/3月的 54C來計算保費

假設股票120張

=120*1000*0.179=21480>20000要付保費

21480*2.11%=453.2元

金額是不大。

補充保費的兩派論點

1.會計算好張數，避免被收到二代健保，一塊錢也是錢，就不想被收錢。

2.能賺錢多付一點健保費又何妨，反正金額也不多。

評語:不管金額多跟少，投資人在不在意，都不要忘記股利收入並非不勞而獲，都是承擔風險才有，願意付跟不願意付都可以隨個人調整。

結論

從00878跟00713的歷史股利收入計算二代健保費，其實也不多，即使00878買100張，股利所得占比33%，二代健保補充買費也才400~500元，投資人都可以在除息前做好計算，決定要不要領收益分配，但請得賣出跟再買進都要手續費還有稅務成本。

補充保費是現行台灣的保險制度，強制執行，稱不上是公平，有新聞說未來還會再調漲2.11%的部分，但投資人的可以因政策而調整投資比例。

有沒有必要因為二代健保補充保費而改變投資策略?投資策略應該搭配計算稅務或補充保費，視為成本，計算後覺得划算才投資。

若真的很有錢的人不在意也無妨，做功德也是會迴向，台灣人民感謝您的付出。

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