理財規劃人員/家庭財報與預算的編製及分析/#004

家庭資產負債表

1. 資產-負債=淨值
2. 成本計算的期初期末淨值差異=當期儲蓄率；市價計算的期初期末淨值差異=當期儲蓄率+未實現資本利得(損失)+資產重估增值-折舊
3. 總資產=自用資產+升息資產；總負債=自用資產負債(房貸)+投資負債(融資)+消費負債；負債比=總負債/總資產
4. 總淨值=自用淨值+投資淨值+消費負淨值
5. 負債比率=自用資產貸款成數X自用資產貸款權數+融資比率X生息資產權數+消費負債佔資產比例。
   =(自用資產貸款額/自用資產市值)X(自用資產/總資產)+(投資負債/生息資產市值)X(生息資產/總資產)+消費負債額/總資產

家庭收支儲蓄表

1. 本月儲蓄額=本月收入-本月支出；儲蓄=本期現金增減+資產增減-負債增減
2. 當期淨現金增加額=當期儲蓄+信用卡簽帳+房貸本金+投資資產減少額(有點像現金流量表，儲蓄、房貸本金流入、投資減少(賣出)，都可以知道是現金流入，但比較特殊是信用卡簽帳，較像現金減少流出)
3. 活會=資產、死會=負債，活會利息=收入、死會利息=支出
4. 預售屋預付款=資產，房貸繳款，利息是支出，本金是負債
5. 保障型(定期壽險、健保、失能、意外、醫療)為支出；有保單現金價值(壽險、養老險、年金)屬於資產；養老險保費與當年保價增加差額為保險費，現值增加額為資產累積。
6. 支出比例=總支出/總收入
   (1)消費率=消費支出/總收入
   (2)財務負擔率=理財支出/總收入
   (3)邊際消費率=為增加1元而增加的消費金額
7. 自由儲蓄額：
   (1)自由儲蓄額=總儲蓄額-已安排本金還款或投資(指定支出)
   (2)自由儲蓄率=自由儲蓄額/總收入
8. 收支平衡點的收入
   (1)收支平衡點的收入=固定支出/工作收入淨結餘比率
   (2)工作收入淨結餘比率=工作收入-所得稅-勞健保-工作必須支出(交通費等)
   (3)固定支出=生活費、房貸支出等
   (4)安全邊際=目前實際收入-收支平衡點收入
   (5)安全邊際率=安全邊際/實際收入
9. 相對收支率(相對他人)
   (1)相對收支率=(目前年收入/區域平均收入)/(目前年支出/區域平均支出)

個人財務診斷

1. 理財成就率=淨資產/(年儲蓄X工作年數)，大於1表示成績佳
2. 淨值投資比率=生息資產/淨值=(生息資產/總資產)X(總資產/淨值)=投資資產比重X財務槓桿倍數；大於100%表示有財務槓桿
3. 資產成長率：資產變動額/期初資產=(年儲蓄+年投資收益)/期初資產=(年儲蓄/年收入)X(年收入/期初資產)+(生息資產/期初總資產)X投資報酬率＝儲蓄率Ｘ收入周轉率＋生息資產比重Ｘ投資報酬率
4. 收入＝工作收入＋理財收入
   (1)收入週轉率＝工作收入/資產+理財收入/資產
   (2)理財收入/資產=投資報酬率
5. 財務自由度
   (1)財務自由度=淨資產X投資報酬率/年支出
   (2)目標是退休時自由度=1
   (3)應有淨資產=年儲蓄額X工作年數
6. 致富公式=淨值成長率=淨儲蓄/淨值