Ｑ１：2025年報稅有哪些管道可以選擇？哪一種最方便？
2025年共有五種報稅方式可選擇，依個人需求與操作習慣挑選最適合的方式：
- 📱手機報稅：最方便，免讀卡機，適合資料單純者。
- 💻電腦網路報稅：功能最完整，適合列舉扣除、家庭成員多的納稅人。
- 🧾臨櫃報稅：適合首次報稅或資料複雜者，有專人協助。
- 📨稅額試算確認：最快速，僅限收到國稅局試算通知者。
- ✍️紙本申報：適合不熟網路操作者，彈性高但較費時。
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Ｑ2：報稅可以用信用卡或分期付款嗎？會收手續費嗎？
可以。2025年報稅可使用信用卡、行動支付或超商代收方式繳稅，多家銀行提供分期0利率與回饋優惠。
例如：
- 玉山、華南領航會員享最高12期0利率
- 台新 @GoGo 卡配合 Richart Life APP，可享6% 繳稅回饋
✅ 提醒：是否收手續費、可分期期數與回饋比例，每家銀行不同，建議報稅前先查詢最新優惠，選擇最划算的繳稅方式。
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Ｑ3：報稅要選標準扣除還是列舉扣除？如何判斷？
標準扣除額適合支出少、懶得整理發票的人，金額固定、免附證明；列舉扣除額則適合支出多、有醫療費、捐款、房貸利息等可扣除項目者。只要列舉金額 > 標準扣除額（2025年為13.1萬），就建議選列舉扣除，才能省更多稅。建議報稅系統內試算比較，挑對方式最省稅。
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Ｑ4：2025年報稅時間有延長嗎？
2025年綜合所得稅申報自5月1日開始至6月30日止，財政部因應美國關稅衝擊，主動延長報稅期限，無需額外申請。只要你屬於受經濟影響者（如減薪、裁員、工時減少）或產業營收下滑的企業主，皆可適用延長。
今年報稅重點新制包括：
- 基本生活費調高至21萬
- 標準扣除額提高（單13.1萬、已婚26.2萬）
- 免稅額、薪資與身障扣除額同步上調
- 海外所得逾百萬須列入基本稅額
- 育兒扣除擴大、房租支出可抵稅、壽險免稅額調升至3,740萬
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Ｑ5：我是首報族，報稅需要準備什麼資料？怎麼報最簡單？
首報族報稅其實很簡單，只要準備好身分證號、戶號與自然人憑證、健保卡+密碼或行動憑證（三選一），就能登入系統下載財政部預設的所得與扣除資料。
若資料單純，建議使用手機報稅，5分鐘內即可完成；若需列舉扣除或家庭成員較多，改用電腦報稅程式更能精準試算與節稅。
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Q6：2025年收入多少不用繳稅？
2025年綜合所得稅的免稅門檻如下：
🔹 單身上班族：年收入未達 44.6 萬元，可免稅
🔹 單身租屋族：可扣除房租支出，免稅門檻提升至 62.6 萬元
🔹 已婚夫妻（無扶養）：合併報稅年收未超過 89.2 萬元
🔹 已婚+撫養兩名6歲以下幼兒：可扣除幼兒教育支出，門檻提高至 146.1 萬元
- 月薪未達 3.7 萬元 的單身族群，通常免稅
- 就算免稅也建議完成報稅，才能退回扣繳稅額或補充保費差額，避免權益受損。
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Q7：夫妻可以分開報稅嗎?怎麼樣最省稅？
夫妻報稅須合併申報，但可選擇合併計稅或分開計稅，以達到最省稅效果。若雙方收入差距大、一方進入高稅率級距，分開計稅較有利；若扣除額多、有扶養親屬，則合併計稅較划算。建議試算比較兩種方式，選擇整體稅負最低的方式申報。
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Ｑ8：租房子的人可以報稅扣除嗎？要附租約嗎？
2025年起，符合條件的租屋族可申報「房租支出特別扣除額」，最高可扣除18萬元，有效減輕所得稅負擔。不過須注意，該扣除僅適用於納稅人、配偶及扶養親屬名下皆無自有住宅，且租賃房屋僅供自住、不得作為營業用途。申報時應附上租賃契約或租金匯款證明，作為支出依據。此外，該項扣除設有排富條款，收入較高者將無法適用。建議租屋族提早準備相關文件，報稅時善用此項優惠，替自己省下一筆稅金。
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Q9：海外收入要報稅嗎？怎麼申報才合法？
若於海外居住或有海外所得，2025年報稅時須特別留意。只要全年居住台灣超過183天，或海外所得超過100萬元，就必須依法申報。常見海外所得包括薪資、股利、利息、租金、資本利得及加密貨幣交易收益。為避免重複課稅，可憑當地完稅證明申請「外國稅額扣抵」。建議妥善保存匯款與交易紀錄，合法申報並掌握節稅空間。
Q10：報稅後多久可以退稅？會退到哪裡？
2025年綜所稅退稅採三梯次入帳，最早7月31日開始。若於6月30日前完成網路申報並選擇「帳戶直撥」，最快可於第一梯次收到退稅款。第二批與第三批則分別於10月31日及2026年1月20日入帳，適用人工申報、逾期或補辦退稅者。提醒申報時務必填寫正確帳戶資訊，建議優先使用網路報稅與直撥方式，加速退稅流程、安全又便利。
