[閱讀] 全方位理財的第一堂課 Ch4 稅務
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投資理財內容聲明
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合法節稅是權利，找回遺漏的財富
作者提到，自創不繳稅是「逃稅」，灰色地帶是「避稅」，法規下的規劃是「節稅」，每個人都擁有合法節稅的權利。想聰明節稅當然就從了解遊戲規則開始，和保險費用一樣，稅是不可免的支出，但如果我們可以合法節稅，可以累積的投資資金也同時增加了。
是否該自提6%勞退金的兩層思考
- 第一層: 6%可以抵稅，應該要參加
- 第二層: 有節稅但未必符合整體財務規劃
自提與否各有支持者，支持者認為可以節稅，反對者認為勞退基金平均３％的投資報酬過低，作者認為兩邊各對了一半，關鍵是應該要把台灣所得稅有5~40%的級距納入考量。
書中以四個不同年紀、不同所得稅率的個案為例，對比勞退基金、台灣50與美國標普500的投資報酬，15年下來因為年化報酬率(大約是3-7-9%)的落差，可以產生幾百萬的差距，尤其年紀輕、所得稅率低的個案差最大。年紀大，所得級距高的個案則差距則會越來越小。海外許多已開發國家很早就開放勞退自選，可以自行選擇各式各樣有競爭力的基金，沒有像台灣有侷限於勞退基金的限制，加上可以節稅，這時就完全鼓勵參加。
被忽略的延稅可以有多大的效益?
巴菲特強調「稅後總報酬」，作者再次以數字舉例，在稅率28%投資報酬率10%的前提下，相較一賺錢就出場扣28%所得稅，長抱30年延稅帳戶則可多出高達116%的收益。
台灣沒有像美國有這麼多的延稅商品可以選擇，對於一般個人是比較常見的做法如下：
台灣股利收益需要併入所得課稅，單筆金額高達兩萬時，二代健保補充費，對於股利金額高者相對不利，在此基礎下不建議參與除權息。相較之下台灣基金多半不配息，直接轉入本金，獲利贖回時會以資本利得稅來處理，相對來說是和高稅率的人士另一種可參考的工具，但仍有出售證券交易稅為千分之3。
善用海外所得較高的免稅額度: (1) 海外所得100萬元以上 (2)基本所得額超過670萬才需要課最低稅負。這代表如果你有250萬的股利，如果屬於國內股利所得，至少也需要繳28%的分離課稅(70萬)，但如果是海外股利則免課所得稅。
善用某些金融商品的分離課稅: 分離課稅代表該所得不併入綜合所得稅，這類商品還蓋公司債、公債、金融債券、短期票券或不動產投資信託等，多半課徵10%稅率，如果有適合你投資組合的風險承受的產品，可考慮納入。
讀到這裡，發現其實是同樣的理財概念邏輯：「不要小看每一筆微小的金額隨著時間所產生的龐大效益。」
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在2025年全球科技大廠及歐美日先進國家聚焦於AI領域的賽局，閱讀下面擷取於美國Bloomberg（彭博社）一段有關美國挹注大量資金於人工智慧領域的研究，可以幫助華人在春節期間，仍能每天利用20-30分鐘，繼續培養TOEIC金色（860–990分）或藍色（730–855分）證照的解題實力。
在投資中，稅務問題是一個不可忽視的重要環節。稅務處理得當，不僅能幫助投資者提高實際收益，還能降低稅務風險。而「分離課稅」就是一個能有效減輕投資稅負的稅務政策。今天，我們將深入探討分離課稅的概念、其在股票投資中的應用，以及如何合理利用分離課稅來優化投資收益，幫助您更好地應對投資過程中的稅務挑戰。
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全方位理財的第一堂課：你一生必學的五大財務規畫
作者： 闕又上
前言
本書共分七個部分，前兩個部分講的是視野與理財的普通常識，後五個部分在探討從出生到死亡會遇到的五個理財規劃（保險、稅務、投資、退休和遺產），最後
股利所得是許多存股族的重要收入來源，但如何節省股利所得稅也是一門重要的課題。2018 年台灣實施了股利所得課稅新制，對存股族產生了一定的影響。
本文將介紹股利所得課稅新制的相關內容，以及存股族如何節稅的建議。
大綱:
1. 股利所得課稅制度
2.
外國公司於取得台灣來源所得時而欲降低租稅負擔時，除了所得稅法第25條與所得稅法第8條來源所得認定原則第15點之1，另一個常見的租稅優惠，就是透過兩國間有簽訂之租稅協定。本文將探討如何適用租稅協定的第7條(營業利潤)和第10條(股利)，並闡述這些條款的稅務利益及其在實務上應如何操作。
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