預留稅源怎麼做?遺囑及執行人不可少!

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在資產傳承領域,順利完成繼承比節稅更重要

誰會沒錢繳遺產稅?

  看到越來越龐大的資產傳承商機,教育訓練會要你幫大戶規畫一張保單預留稅源,目的是避免如果資產大部分都是非現金資產,會因為無法繳遺產稅而難以完成繼承的窘境。
  但相信這種需求聽起來頭頭是道,但操作起來卻是虛無飄渺,因為一來大戶資產裡面通常還是會有相當數量的現金,二來既然身為大戶的小孩,通常生活也不會過得太差,因此真正不夠現金繳納遺產稅的應該很少,自然這樣的需求也很難打進顧客的心中。

如何擴大預留稅源的市場

  如果想把預留稅源的市場做大,要解決的焦點不該放在"繳不起遺產稅",而應該放在如何讓繼承的程序可以順利的進行。
  我們都知道強勢的長輩一走,資產無論生前講好怎麼分,要繼承的當下通常還是吵得面紅耳赤,當糾紛一出來,小孩都不缺錢的情況下,要取得繼承人全體蓋章完成遺產分配,簡直成為不可能的任務,甚至演變成對鋪公堂。
  往往繼承程序拖得越久,兄弟姊妹間的嫌隙也會越深,就筆者看來,繼承必須速戰速決,會課徵到遺產稅的案件,通常遺產金額都不小,節稅只是加分而非重點,還是要趕快讓繼承案件儘速落幕,孩子們各自展開自己的人生。

預留稅源怎麼做

  要順利的完成繼承,你需要的是:
  1. 一張有效的遺囑:有效的遺囑,而且盡量不要違背特留分的規定,讓後代子孫有個依循的方向。
      但有遺囑還不夠,因為當財產分配不均,一定會有人跳出來質疑遺囑的公正性、有效性,結果往往又要打官司確定遺囑真偽,曠日廢時,因此還需要一位遺囑執行人。
  2. 一位遺囑執行人:有遺囑執行人的好處是遺產分割不需要全體繼承人蓋章,由遺囑執行人一個人就可以完成整個遺產的分配,其他人若有意見,也只能分配後再打官司,起碼可以避免遺產懸而未決。
      但有遺囑執行人還不夠,如果遺囑執行人要跟各位繼承人收取各自應該負擔的遺產稅,不服的繼承人又會發起抵制,因此還需要一張預留稅源的保單,避免遺囑執行人需要自己墊錢繳遺產稅的不甘心。
  3. 預留稅源的保單:因此預留稅源除了可以避免沒錢繳遺產稅外,還可以讓遺囑執行人或某位負責繳納遺產的繼承人,可以有一筆錢先繳遺產稅,不用看其他繼承人的臉色,也不用自己先墊錢。
  在通常的情況下,建議以一份有效的遺囑,指定可靠的繼承人之一(通常是拿最多的那個)為遺囑執行人,再搭配預留稅源性質的保單,指定該遺囑執行人為受益人,這樣起碼可以順遂遺產的進行,如果要打官司,就大家先拿到遺產,要吵再來吵吧。
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從事公務員10年後的Andy,好不容易累積了一小筆錢,兩個小事業,毅然選擇不再為五斗米折腰,離職後在自由市場森林中闖蕩,繼續尋覓財富自由的密碼,一點點興奮、一點點心酸,盡在此處跟你分享。
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