理財不等於投資，而是管理自己的現金流（包括收入及支出），你不理財，財不理你。
4月28日小茹休假一天，去辦房貸轉貸事宜，轉貸原因很簡單，另外一家銀行利率較低，從原本的2.248%降至1.43%，可以談到如此優惠的利率，是因為我是另外一家銀行員工，而此項優惠方案也是今年初公司才公布，留意生活的小孩細節才能把握機會抓住省錢的秘密。
大筆的房貸利率下降1.05%，每月可以省下大約3,000元，省下的錢分別給父母的孝親費用2,000元及1,000元緊急預備金。不過此方法的缺點是小茹如果離職，房貸利率會上升，所以我需要長期規劃退休的時間。
接下來小茹要分享每年5月報稅的狀況，供大家參考，也許你也可以得到理財的小秘訣。
一、節稅的秘訣
免稅額
以小茹一家5口而言，扶養公婆加上一個7歲小孩，夫妻兩人免稅額97,000*2元，公公超過70歲，免稅額145,500元，婆婆97,000元，小孩97,000元，合計533,500元。
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一般扣除額（採列舉扣除額）
這一大項目，包括「捐贈」、「人身保險費-非健保之保費」、「人身保險費-健保費」、「醫療及生育費」、「自用住宅購屋借款利息」，合計495,510元。
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- 捐贈：有能力的人，可以適時捐款，幫助弱勢家庭，累積福報，常懷感恩之心，你的運氣會越來越好。
- 人身保險費-非健保之保費
- 人身保險費-健保費
- 醫療及生育費
- 自用住宅購屋借款利息
其中「自用住宅購屋借款利息」需要自己選取代入，貸款利息時間需要人工键入，以小茹的例子為113/01/01-113/12/31，未鍵入借款利息，小茹要繳納稅額為「7,966元」。
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而鍵入借款利息，小茹要繳納稅額為「1,376元」，省下6,590元，真的是省很大，如果跟小茹一樣有自住宅的人，別忘記一定要列入此筆資料。
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儲蓄投資特別扣除額
政府獎勵儲蓄，全年合計不超過27萬元，可以全數扣除。
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幼兒學前特別扣除額
如果你有一個小孩6歲以下，第1名子女每年扣除150,000元，第2名以上每人每年扣除225,000元。
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補充資訊
採取列舉扣除額方式，自住借款利息上限30萬元，保險費每人2萬4000元，此外醫藥及生育費核實列報無上限。
小茹的房貸償還有分為本金及利息，只有借貸利息才可以抵稅，目前房貸利息225,250元，未超過利息上限30萬元。
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今日新聞
二、存股的扣抵額
2022年個股、高股息ETF：現金股利258,738元，股利扣抵21,993元。
2023年個股、高股息ETF : 現金股利272,041元，股利扣扺稅額23,124元。
2024年個股、高股息ETF、市值型ETF : 現金股息347,259 元，股利扣抵稅額29,518元。
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股利扣抵稅額8萬元，除以抵減率8.5%，全戶股利及盈餘94萬元以下，可全額享扣抵稅額。
以00919為例，2024年領息26,297元。
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ETF僅屬於54C適用股利抵減，00919領總息26297元，54C為15,878元，大約60%，54C比例蠻高的，如果你是扣抵稅額5%的小資族存高股息ETF，以股利扣抵角度來看很適合。
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小結：
以小茹例子來看，2023年繳稅3,856元，2024年繳稅1,376元，領息越多繳的稅越少。
小茹存股目標股利94萬➖34.7萬=59.3萬元，距離存股股利扣抵額，還有一大段距離，像小茹的所得稅5%以下的小資族，更適合存股領股利合法抵稅。
三、報稅方式
報稅時間
今年的報稅時間有延長，報稅時間為114年5月1日至6月30日開放申報上傳。
手機報稅
以往小茹都是用電腦報稅，今年選擇用「手機報稅」，其實真的蠻方便的，大約10分鐘即完成報稅。
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驗證身分：
小茹選擇「行動電話認證」，記得要關閉WiFi，使用行動網路。
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輸入身分證統一編號、電信業者、手機門號、健保卡號、圖形驗證碼，勾選使用者條款即可登入。
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四、總結
生活就是理財。無論是報稅還是房貸利息，只要持續學習相關知識，並留意最新資訊，就能逐步掌握省錢的訣竅。
最近台幣升值，匯率從 32 元升至 30 元。小茹有投資美股，趁著台幣走強的時機換了一些美元，光是匯差就省下約 10%，可說是撿到便宜。
台幣升值對不同產業影響不一，例如以壽險公司為主體的金融股，或以出口為導向的電子股，都可能受到波動影響。有投資的人建議多加關注。
未來我也會繼續分享更多生活中的理財經驗，我們下篇文章再聊聊！
