今天在準備要授課的簡報

想了個問題：AI出現後，知識免費，

我的價值在哪裡？

我實測了ChatGPT.felo.deepseek

發現生成的答案不完全正確

現在的AI比較像助理

可以按照指令完成工作

但比較實務上的方式

就需要告訴他指令替你處理

例如：問公司營所稅要繳多少？

AI

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以行動支持創作者！付費即可解鎖

自我成長

八證會計師_劉怡瑄會計師/地政士_儀軒的沙龍

營所稅

ChatGPT

生成

AI雖然很棒 但專業人士還是有口飯吃

公司車要買還是租？「個人名義」買還是「公司名義」買？租賃車真的能節稅嗎？稅務風險高嗎？

本文將揭開公司租賃車的節稅真相，並深入解析「買斷」與「租購」的優缺點，以及對「財務報表」的影響。

最後，整理五個常見的租車節稅QA，讓你快速掌握租車節稅的眉角。

文化生活

完整影片 https://youtu.be/leAPPsGTrnI

商業

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聖彥學堂

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國稅局

【公司租賃車能節稅？】租還是買？掛誰名下？租車節稅的5個關鍵問題！破解稅務迷思，避開補稅風險！｜EP.65

分享一個創業者常見的迷思：蒐集發票抵稅。 如果是公司實際支出的費用，發票本來就應該要打統編入帳，這毫無疑問。 但如果蒐集很多發票純粹是拿來抵稅用的，根本不是公司實際支出的費用，這樣是有風險的，違反了稅法的相關規定。所以建議你，不要為了省一點點的稅鋌而走險。 可能有人會問，國稅局怎麼知道這張發票是不是公司實際支出呢？確實，國稅局不會知道公司實際上有哪些支出，但是最基本的，這些發票要有合理性。 合理性指的是，這些費用發票符合實際狀況，或者至少不能差太多。什麼叫做差太多呢？ 舉例來說：• 公司只有兩名員工，結果每個月加油的發票有100張，這就就很不合理• 公司承租一間10坪大的辦公室，結果一年換了兩套沙發、三台電視、四台冷氣、五台冰箱，這就太離譜了。 這種情況很顯然是蒐集發票來抵稅而已，完全不合理，可能你連自己都說服不了了，要怎麼說服國稅局呢？ 這邊要分享另一個迷思，對於發票亂打統編這件事，很多人認為根本就是小事，頂多這發票不能抵稅而已，也沒怎麼樣吧！ 但其實除了不能抵稅之外，還會衍生出其他問題，至少有✅帳務問題✅營運問題✅稅務問題 完整內容請參考👇<a href="https://vocus.cc/article/67a30483fd897800014e3d62" rel="noreferrer">【5%營業稅怎麼省？】為什麼你繳那麼多營業稅？破解發票抵稅迷思、創業者必知盲點！｜EP.64</a>

創業

想節稅是人之常情，但要用對方法！

✅為什麼我老是繳這麼多營業稅？
✅哪些發票可以扣抵5%營業稅？
✅跨期、跨年度發票還能用嗎？
✅為什麼沒賺錢還要繳稅？
✅發票抵了營業稅，還能抵營所稅嗎？
本文要帶你解開這些疑問，內容濃縮滿滿，不看真的損失大了！

國際

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【5%營業稅怎麼省？】為什麼你繳那麼多營業稅？破解發票抵稅迷思、創業者必知盲點！｜EP.64

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分享一個很多老闆常問的問題：為什麼我公司沒賺錢還要繳稅？別人的公司賺很多卻不用繳稅？ 這個問題的癥結點在於，釐清「營業稅」及「營所稅」。營業稅是針對進項發票、銷項發票課稅；營所稅是針對所得課稅。 &nbsp;▋營業稅公司支付款項取得進項發票，當中就有5%的進項稅額。相反的，當公司賣東西收錢時，會開立銷項發票給客戶，當中會有5%的銷項稅額在裡面。 如果銷項稅額&gt;進項稅額，就會產生應納稅額，就需要繳納營業稅。如果銷項稅額&lt;進項稅額，就會產生留抵稅額，就不用繳納營業稅。 重點來了！當你支付房租、薪水、執行業務費用時，房東、員工、事務所都不會開發票給你，所以就沒有5%進項稅額可以抵稅。 &nbsp;▋營所稅營利事業所得稅，既然是所得稅，當然就是針對所得課稅。 什麼叫做所得？就是你賺的部份，所以有賺錢才要繳營所稅，虧錢當然就不用繳營所稅了。 所得是哪來的？所得=收入-成本-費用，只要公司有與業務相關的支出，並且取得合法的憑證，原則上都可以計入成本或費用來降低所得，不管這筆支出取得的憑證是發票、收據、勞務報酬單、甚至是員工薪資的簽收單，都屬於成本或是費用的一部份。 所以，什麼情況會造成公司明明就虧錢，但是卻需要繳納營業稅呢？ ▋舉例開立100萬的銷項發票，當中有銷項稅額5萬取得80萬的進項發票，當中有進項稅額4萬營業稅=1萬（5萬-4萬） 接著，公司還支付了員工薪資、房租及其他雜支總共30萬，這些費用都沒有取得發票，所以最後虧損10萬(100萬-80萬-30萬)。 從這個例子就會發現，明明公司就虧損10萬，卻還要繳營業稅1萬元。 有沒有覺得這個例子很熟悉，因為很多公司的狀況類似這個例子，明明就虧錢，但還是要繳營業稅，通常是因為不能扣抵營業稅的營業費用太高，像是薪水、房租、交際費、國外差旅費…等。 ▋我的建議在定價時就要將營業稅一併考量進去，才不會忙半天根本沒賺錢，因為賺的錢都拿去繳稅了。 想辦法增加營收，並且降低營業費用。至於具體該怎麼做？這就是身為老闆的你要努力突破的地方囉！

為什麼公司沒賺錢還要繳稅？

1️⃣營業租賃 vs. 融資租賃✅營業租賃：純租賃，車輛由公司向租賃業者承租，支付固定租金，期滿歸還車輛。✅融資租賃：分期購車，類似貸款購車，費用包含車價本金及利息，期滿後車輛歸公司。 2️⃣節稅範疇：營所稅 vs. 營業稅✅營所稅：• 營業租賃的租金支出或融資租賃的折舊費用，可計入公司費用，降低淨利，可能節省營所稅。• 注意：折舊費用有上限，自用乘人小汽車的折舊成本最高為250萬元。 ✅營業稅：• 營業租賃可扣抵租金發票中的進項稅額。• 融資租賃需依車輛用途判定：自用乘人小汽車無法扣抵營業稅，而貨車或客貨車則可。 3️⃣核實課稅 vs. 推計課稅✅核實課稅：按公司實際收入減去成本與費用，計算課稅所得，因此租金或折舊費用能確實節稅。✅推計課稅：依收入乘以固定百分比推算課稅所得，租金或折舊費用可能無法影響稅額計算。 📌重點整理能否節稅取決於租賃類型、稅種與課稅方式。營業租賃較有機會節營業稅，融資租賃需注意車輛用途，而推計課稅的情況較複雜，建議向專業人士諮詢更多細節。 《一對一線上會議》如果你想給自己一個創業的機會，想要有效率的解決創業的財稅問題，邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現況，來幫助你建立清晰的創業財稅思維，讓你的創業路更加順暢！👉 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

租賃車真的可以幫公司節稅嗎？3個觀念，一看就懂！

對創業者來說，除了執行創意與商業計畫，理解稅務也是必不可少的一部分。無論是成立公司行號、了解營所稅計算，還是掌握營業稅怎麼算，都關係到公司的財務穩健。如果你剛開始接觸這些，別擔心，以下會用最簡單的方式幫你釐清這些概念。

唐志偉的沙龍

稅率

收入

責任

經營

所得稅

事業

不再怕稅務問題！公司行號、營所稅與營業稅一次搞清楚

▋關鍵點：釐清租賃車屬於「營業租賃」或「融資租賃」？ 如果搞錯的話，把不能抵稅的租車發票拿去抵稅，可能被國稅局補稅加罰，所以一定要搞清楚。 重點是，這兩種怎麼分呢？簡單講✅營業租賃＝純租車✅融資租賃＝分期付款購車＝租購 講起來很簡單，但實務上判斷是否為融資租賃就不簡單了。大家比較關心的是，國稅局會怎麼看呢？畢竟能否成功節稅，也要看國稅局的標準。 ▋重點來了！是否為融資租賃的判斷標準是：⭕交易實質❌合約形式 所以並不是簽一份分期付款購車的合約才算是融資租賃。為什麼呢？ 因為只要像是合約這種形式上的東西，總是有辦法規避、鑽漏洞。你知道、我知道、國稅局當然也知道。因此，如果你打算要租公司車的話，建議你以租車實際的情況來綜合判斷。 具體來說，到底要判斷哪些東西呢？想知道你公司租的車能不能抵稅嗎？<a href="https://youtu.be/5D49cL0gz2M" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

公司租賃車抵稅，容易被國稅局查帳嗎？

租賃車可能節的稅有【營業稅】與【營所稅】這兩種，這次我們就聚焦於【營所稅】營利事業所得稅。 ▋首先最大的前提是，租的這台車確實是公司營業上使用，後續才有得談。 如果這台車根本就是老闆本人平常在開的，或是主管當私家車在開的，只不過把租車的發票打上公司的統編，這種情況是不能抵稅的！ 當然，實務上有一些公司會這樣做，好像也沒怎麼樣，這個我只能說，稅務風險要自行承擔囉！ ▋如果確實是公司營業上使用，就會增加公司帳上的費用，進而降低利潤，可能可以達到節營所稅的效果。 為什麼說【可能】達到節稅的效果，而不是一定會節到稅呢？ 因為營所稅申報方式的不同，會影響到租賃車是否可以抵到營所稅。簡單區分為兩種： ✅核實課稅 租賃車確實可以幫你省到營所稅 ✅推計課稅 租賃車不一定能幫你省到營所稅！這點非常非常重要！太多中小企業老闆誤會這一點了！ 📌什麼是核實課稅？ 📌推計課稅又是什麼？ 📌租賃車可以抵5%營業稅嗎？ 📌租小客車可以抵稅嗎？<a href="https://www.youtube.com/watch?v=k4s-F4NWOLw" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

公司租賃車到底能不能節稅？

聽說設行號比開公司節稅？也有人說要開投資公司才節稅？甚至還有人說設基金會最節稅？到底怎麼樣才節稅呢？其實「公司」與「行號」沒有誰比較節稅，而是各自有不同的節稅方式。 ▋行號📌不用繳20%營所稅📌利潤直接分配給資本主(合夥人)，繳個人綜所稅📌省營所稅，考量個人綜所稅趴數📌適用族群：營利所得(個人所得)比較低 因為個人綜所稅有分課稅級距，5%-40%，如果營利所得及個人所得都低的話，個人可能只須繳5%綜所稅，甚至不用繳稅。 ▋公司📌繳20%營所稅(課稅所得額12萬以上)📌稅後淨利依股東會決議分配、不分配📌考量個人綜所稅趴數，做股權規劃📌適用族群：營利所得(個人所得)比較高 如果營利所得很高，股東個人所得也很高，可能就要考慮是否不要分配該年度的盈餘，運用股利政策來節稅。 ▋強調一下，以上完全是以稅務的角度在談公司行號的差異，除此之外，還有很多因素需要一併考量，千萬不要只看誰比較節稅就採用，建議要綜合考量，比較不會發生意外。<a href="https://youtu.be/fDpSyUy8gJ0" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>