想要有效率的解決創業的財稅問題嗎？邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，讓我協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」 https://bit.ly/sytax02

分享一個很多老闆常問的問題：為什麼我公司沒賺錢還要繳稅？別人的公司賺很多卻不用繳稅？ 這個問題的癥結點在於，釐清「營業稅」及「營所稅」。營業稅是針對進項發票、銷項發票課稅；營所稅是針對所得課稅。 &nbsp;▋營業稅公司支付款項取得進項發票，當中就有5%的進項稅額。相反的，當公司賣東西收錢時，會開立銷項發票給客戶，當中會有5%的銷項稅額在裡面。 如果銷項稅額&gt;進項稅額，就會產生應納稅額，就需要繳納營業稅。如果銷項稅額&lt;進項稅額，就會產生留抵稅額，就不用繳納營業稅。 重點來了！當你支付房租、薪水、執行業務費用時，房東、員工、事務所都不會開發票給你，所以就沒有5%進項稅額可以抵稅。 &nbsp;▋營所稅營利事業所得稅，既然是所得稅，當然就是針對所得課稅。 什麼叫做所得？就是你賺的部份，所以有賺錢才要繳營所稅，虧錢當然就不用繳營所稅了。 所得是哪來的？所得=收入-成本-費用，只要公司有與業務相關的支出，並且取得合法的憑證，原則上都可以計入成本或費用來降低所得，不管這筆支出取得的憑證是發票、收據、勞務報酬單、甚至是員工薪資的簽收單，都屬於成本或是費用的一部份。 所以，什麼情況會造成公司明明就虧錢，但是卻需要繳納營業稅呢？ ▋舉例開立100萬的銷項發票，當中有銷項稅額5萬取得80萬的進項發票，當中有進項稅額4萬營業稅=1萬（5萬-4萬） 接著，公司還支付了員工薪資、房租及其他雜支總共30萬，這些費用都沒有取得發票，所以最後虧損10萬(100萬-80萬-30萬)。 從這個例子就會發現，明明公司就虧損10萬，卻還要繳營業稅1萬元。 有沒有覺得這個例子很熟悉，因為很多公司的狀況類似這個例子，明明就虧錢，但還是要繳營業稅，通常是因為不能扣抵營業稅的營業費用太高，像是薪水、房租、交際費、國外差旅費…等。 ▋我的建議在定價時就要將營業稅一併考量進去，才不會忙半天根本沒賺錢，因為賺的錢都拿去繳稅了。 想辦法增加營收，並且降低營業費用。至於具體該怎麼做？這就是身為老闆的你要努力突破的地方囉！

商業

創業

『打造財稅腦，創業沒煩惱』
協助你「建立財稅思維，避開創業地雷」，解決創業的財稅問題，讓你專注發展事業！

聖彥學堂

為什麼公司沒賺錢還要繳稅？

完整內容👇
https://youtu.be/k4s-F4NWOLw

1️⃣營業租賃 vs. 融資租賃✅營業租賃：純租賃，車輛由公司向租賃業者承租，支付固定租金，期滿歸還車輛。✅融資租賃：分期購車，類似貸款購車，費用包含車價本金及利息，期滿後車輛歸公司。 2️⃣節稅範疇：營所稅 vs. 營業稅✅營所稅：• 營業租賃的租金支出或融資租賃的折舊費用，可計入公司費用，降低淨利，可能節省營所稅。• 注意：折舊費用有上限，自用乘人小汽車的折舊成本最高為250萬元。 ✅營業稅：• 營業租賃可扣抵租金發票中的進項稅額。• 融資租賃需依車輛用途判定：自用乘人小汽車無法扣抵營業稅，而貨車或客貨車則可。 3️⃣核實課稅 vs. 推計課稅✅核實課稅：按公司實際收入減去成本與費用，計算課稅所得，因此租金或折舊費用能確實節稅。✅推計課稅：依收入乘以固定百分比推算課稅所得，租金或折舊費用可能無法影響稅額計算。 📌重點整理能否節稅取決於租賃類型、稅種與課稅方式。營業租賃較有機會節營業稅，融資租賃需注意車輛用途，而推計課稅的情況較複雜，建議向專業人士諮詢更多細節。 《一對一線上會議》如果你想給自己一個創業的機會，想要有效率的解決創業的財稅問題，邀請你立刻行動，免費預約我的一對一線上會議，我會透過會議了解你的目標與現況，來幫助你建立清晰的創業財稅思維，讓你的創業路更加順暢！👉 <a href="https://bit.ly/sytax02">https://bit.ly/sytax02</a>

投資理財

節稅

租賃車真的可以幫公司節稅嗎？3個觀念，一看就懂！

對創業者來說，除了執行創意與商業計畫，理解稅務也是必不可少的一部分。無論是成立公司行號、了解營所稅計算，還是掌握營業稅怎麼算，都關係到公司的財務穩健。如果你剛開始接觸這些，別擔心，以下會用最簡單的方式幫你釐清這些概念。

職場

國際

以行動支持創作者！付費即可解鎖

唐志偉的沙龍

營所稅

營業稅

稅率

收入

申報

責任

營業

經營

所得稅

事業

不再怕稅務問題！公司行號、營所稅與營業稅一次搞清楚

▋關鍵點：釐清租賃車屬於「營業租賃」或「融資租賃」？ 如果搞錯的話，把不能抵稅的租車發票拿去抵稅，可能被國稅局補稅加罰，所以一定要搞清楚。 重點是，這兩種怎麼分呢？簡單講✅營業租賃＝純租車✅融資租賃＝分期付款購車＝租購 講起來很簡單，但實務上判斷是否為融資租賃就不簡單了。大家比較關心的是，國稅局會怎麼看呢？畢竟能否成功節稅，也要看國稅局的標準。 ▋重點來了！是否為融資租賃的判斷標準是：⭕交易實質❌合約形式 所以並不是簽一份分期付款購車的合約才算是融資租賃。為什麼呢？ 因為只要像是合約這種形式上的東西，總是有辦法規避、鑽漏洞。你知道、我知道、國稅局當然也知道。因此，如果你打算要租公司車的話，建議你以租車實際的情況來綜合判斷。 具體來說，到底要判斷哪些東西呢？想知道你公司租的車能不能抵稅嗎？<a href="https://youtu.be/5D49cL0gz2M" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

公司租賃車抵稅，容易被國稅局查帳嗎？

租賃車可能節的稅有【營業稅】與【營所稅】這兩種，這次我們就聚焦於【營所稅】營利事業所得稅。 ▋首先最大的前提是，租的這台車確實是公司營業上使用，後續才有得談。 如果這台車根本就是老闆本人平常在開的，或是主管當私家車在開的，只不過把租車的發票打上公司的統編，這種情況是不能抵稅的！ 當然，實務上有一些公司會這樣做，好像也沒怎麼樣，這個我只能說，稅務風險要自行承擔囉！ ▋如果確實是公司營業上使用，就會增加公司帳上的費用，進而降低利潤，可能可以達到節營所稅的效果。 為什麼說【可能】達到節稅的效果，而不是一定會節到稅呢？ 因為營所稅申報方式的不同，會影響到租賃車是否可以抵到營所稅。簡單區分為兩種： ✅核實課稅 租賃車確實可以幫你省到營所稅 ✅推計課稅 租賃車不一定能幫你省到營所稅！這點非常非常重要！太多中小企業老闆誤會這一點了！ 📌什麼是核實課稅？ 📌推計課稅又是什麼？ 📌租賃車可以抵5%營業稅嗎？ 📌租小客車可以抵稅嗎？<a href="https://www.youtube.com/watch?v=k4s-F4NWOLw" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

公司租賃車到底能不能節稅？

聽說設行號比開公司節稅？也有人說要開投資公司才節稅？甚至還有人說設基金會最節稅？到底怎麼樣才節稅呢？其實「公司」與「行號」沒有誰比較節稅，而是各自有不同的節稅方式。 ▋行號📌不用繳20%營所稅📌利潤直接分配給資本主(合夥人)，繳個人綜所稅📌省營所稅，考量個人綜所稅趴數📌適用族群：營利所得(個人所得)比較低 因為個人綜所稅有分課稅級距，5%-40%，如果營利所得及個人所得都低的話，個人可能只須繳5%綜所稅，甚至不用繳稅。 ▋公司📌繳20%營所稅(課稅所得額12萬以上)📌稅後淨利依股東會決議分配、不分配📌考量個人綜所稅趴數，做股權規劃📌適用族群：營利所得(個人所得)比較高 如果營利所得很高，股東個人所得也很高，可能就要考慮是否不要分配該年度的盈餘，運用股利政策來節稅。 ▋強調一下，以上完全是以稅務的角度在談公司行號的差異，除此之外，還有很多因素需要一併考量，千萬不要只看誰比較節稅就採用，建議要綜合考量，比較不會發生意外。<a href="https://youtu.be/fDpSyUy8gJ0" target="_blank" rel="noreferrer noopener">按此看更多</a>

零基礎一看就懂！公司 vs 行號：節稅策略大比拼

會計師請問一下，公司賺錢要繳營所稅，這我ok，為什麼公司虧錢卻不能抵稅呢？ 我就問，公司賺錢給你課稅，公司虧錢你當沒事，這樣對嗎？ 

身為老闆的你，是不是也有一樣的疑問呢？別擔心，你不是特例，這是老闆最常詢問的熱門問題之一，今天我們就一次把它搞懂吧！

如果你準備要創業了，以下這個資源很適合你：「新創會犯的五個錯誤」，協助你避開常見的創業地雷、降低稅負風險。 點此下載👇
https://bit.ly/sytax01

年度

虧損

簽證

會計師

300萬

國稅局

賺錢

500萬

【公司節稅必備】公司賺錢卻不用繳稅？不知道盈虧互抵就虧大了！

很多人會蒐集各式各樣的發票打統編來抵稅，例如修車、加油、餐費、3C產品、家具、裝潢，這些看似公司營運會發生的費用，如果蒐集很多相關的發票來抵稅的話，是可以的嗎？ 無論是帳務或是稅務，合理性都是很重要的指標，合法合理的費用發票本來就應該要打統編入帳，這毫無疑問。 但如果蒐集很多發票純粹是拿來抵稅用的，根本不是公司實際支出的費用，會形成兩套帳，造成帳務、稅務甚至是營運的問題，可能還違反了商業會計法、稅捐稽徵法、營業稅法、所得稅法。 所以建議不要為了省一點點的稅鋌而走險。<a href="https://youtu.be/OqbJlR4b5fk" rel="noreferrer">按此看更多</a>

聚集眾人之力，發票狂打統編來抵稅，是可以的嗎？

改成 公司名稱+統編：（低頭）筆記

▋只要談到抵稅的議題，我們都必須先區分，抵的稅到底是什麼稅？簡單先分為營所稅與營業稅 ✅營所稅只要是公司營運實際發生的費用，應該都要認列在公司帳上，因此會降低帳上的利潤，可能進而降低營所稅。 ✅營業稅取得有打統編的統一發票，或是有打統編的水電瓦斯費等公營事業的收據，而且是公司營運使用，才能抵營業稅，如果沒打統編，就無法抵營業稅了。 所以，當你承租店面/辦公室，記得花點時間跑一趟自來水/電力/瓦斯/電信公司去改為營業使用，你的發票才有統編，才能抵營業稅喔！ ▋聰明的你可能會想，改成營業用，費率不是會變高嗎？ 按此看更多👉 <a href="https://youtu.be/d1PIjDWTLdI">https://youtu.be/d1PIjDWTLdI</a>

收集水電瓦斯費、電話網路費的單據，可以抵稅嗎？

▋不行！很反直覺吧！ 很多人覺得尾牙、春酒的開銷，與公司業務有關，怎麼會無法抵營業稅呢？ 原因就出在，尾牙、春酒屬於「酬勞員工個人之貨物或勞務」，因此不能扣抵營業稅。所以，包括活動相關的所有費用，都不能扣抵營業稅，例如場地租金、餐費、表演費及摸彩獎品等費用。 ▋分享一個很常見的狀況，公司把本來要賣的商品拿來摸彩，可是這個商品在當初買進來時，就已經扣抵過營業稅了，怎麼辦呢？ 沒關係，只要再把這個商品以市價開立發票，申報營業稅，把稅金繳回去就可以了。 ▋「營業稅」不能抵，那「營所稅」總能抵了吧？可以的，尾牙、春酒相關的支出，須計入公司的帳上，這些支出會降低帳上的利潤，也可能因此降低營所稅。 👉歡迎加入「聖彥學堂」，補充財稅小知識