甚麼是英國海外稅？誰需要交？不交有甚麼後果？

還記得Ava之前提及過稅制嗎？在此不得不提醒移民英國的朋友，事關英國的稅制是全球數一數二的繁雜，就連本地人也未必有信心獨力處理好英國稅務。

移民英國最需要提早準備的的，既不是找工作，也不是安頓家當，而是事先了解清楚移民稅務的處理方法！Ava今日就和大家講解有關移民稅務的基本處理方法和常見誤解，希望幫到有意移民英國，甚至是已經準備填寫稅表的朋友。

根據英國政府的網站，如果你符合以下任何一項條件，你就需要按章報稅：

1. 在一個稅務年度內，於英國逗留183日或以上

2. 在英國的住所居住最少91日，並在一個稅務年度內逗留最少30日 (不論物業是否由你擁有，租借或純粹居住都計算在內)

3. 在英國逗留少於16日，但在境外有平均每星期工作35小時的全職工作

4. 在英國逗留少於91日，而當中有不多於30日是在工作

換而言之，既然你決意移民到英國，正常情況下都會在當地逗留183日或以上。所以即使你初來乍到，甚至在英國沒有擁有任何物業、工作，都需要準時報稅交稅。

每年的4月6日到翌年4月5日，就是英國的稅務年度。

如果你選擇以紙張形式報稅，最遲需要在每年的10月30日前交回；如果你選擇以電子方式報稅，繳交期限則是第二年的1月31日，換而言之，以電子形式報稅的納稅人會有10個月的時間準備。

和香港的薪俸稅一樣，英國採取「累進稅」的公式計算個人入息稅，收入越高，英國政府徵收的入息稅就越重。

如果在英國買賣物業、股票等，需要對當中獲得的收益繳交資產增值稅。由於英國實行全球徵稅，所以你在香港出租物業的得益，亦需要上報英國當局，簡稱英國海外稅。

2020至21年度的免稅額為12,000英鎊，實際稅率視乎個人所得的稅率，最高可達28%。

只要你是英國物業的擁有者，就需要每個月向地方政府交納市政稅。英國會將物業依次分為A至H合共8個等級，物業價值愈高，等級就愈高，稅收就越貴。一般而言，英國市區的物業會較郊野地區昂貴。

即使你並未擁有物業，只是租借住宅居住，亦需要留意租約條款。因為有部分業主會要求租客代為繳付物業的市政稅。

一般而言，英國市政物業稅約為900至300英鎊 (~ HKD9,500 至 HKD32,000)，不同地方的免稅額各有不同，如果租戶為學生，物業擁有人更可以向政府申請免繳物業稅。

英國的增值稅就好比日本的消費稅，同樣是對消費品進行徵稅。英國的增值稅稅率為20%，除了部分物品如新鮮食品、必需品、嬰兒用品外，基本的消費品都會被徵收由5%到21%不等的稅率。

英國的社會福利制度非常優渥，國家保險的安全網非常完善，當中包括退休保障、失業援助金等。而每個有收入的人士都有責任繳交英國國家保險稅，一般是入息的12%，每月自動過數，直接從工資中扣除。

英國稅局十分嚴謹，為了防止瞞稅，英國與其它國家組成稅收信息交換協議網絡 (Tax Information Exchange Agreements)，與其它國家交換你的物業買賣狀況。一旦被發現有所隱瞞，輕則被罰款5,000英鎊並追討欠稅，重則無法獲得英國永久居留權。

如果不想因為不熟悉英國當地的稅制而有所甩漏，建議讓經驗豐富的英國稅務顧問幫你代勞移民稅務規劃事宜，免得一時大意，白白錯失永久移民英國的寶貴機會。