開啟小鈴鐺通知
檢舉內容

接案族:銀行要我去做稅籍登記?

更新於 發佈於 閱讀時間約 5 分鐘

讀者來函:想要申請房貸,銀行窗口告訴他接案族這樣的職業【貸款條件不佳】還建議他去做稅籍登記,婉拒了貸款申請。

我不就是做點小生意🙁
還要跟政府說
  • 稅籍登記是什麼呢?
  • 接案族的苦

政府:有營業行為就必須納稅

稅籍登記

為什麼會看到廣告

營業人向國稅局申請營業稅稅籍,可供報繳「營業稅」之用。

這邊所謂的營業人包含個人、行號、公司,囊括有營業行為之人。

💡拍賣平台出售二手物品要申報?
一時的營業行為可以不需要

法規上的兩門檻:

  • 每月銷售額8萬或勞務銷售4萬—小規模營業人開立收據
  • 每月銷售額20萬—須成立公司或行號,並且開立發票

📌這兩個門檻是強制規定商家達到這門檻一定要作相對應的申報,一經核定便適用,營業額未達門檻的月份【不能退到下一個門檻】。

📍已做稅籍登記之營業人,即便該月營業額為0,稅局一樣會依照同業利潤推算出要繳交的稅。

📍已核定為公司或行號之營利事業,不能因為該月份營收未達20萬則改開收據。

因應著網路交易、電商、行動支付發達,稅局可以藉由平台方的金流去查核常態營業行為,進而對「有實際營業卻未做稅籍登記者」開罰。
知名小吃店生意很好,吸引國稅局上門查核,推算出每月營業額,通常是直接輔導要求業者成立行號並開立發票,即便淡季時營業額並未達20萬。

跟營業有關的兩種稅:

  • 營業稅
  • 所得稅:包含「個人綜合所得稅」與「營利事業所得稅」

兩個門檻分為三種情況來說:

每月銷售額8萬元(或勞務4萬元)以下

  • 營業稅:不須立案稅籍登記,所以無需課徵。
  • 所得稅:屬「個人綜合所得稅」的營業所得,自行輸入所得,稅率為6%。

這其實就是許多地下經濟的操作方式

📍當接案者/自營業者的收入來源為個人

當客戶沒有要求要開收據或發票,也不會去檢舉營業人有營業活動,這筆所得是無法讓稅局知道,也就因此不須繳稅。

像是去菜市場買菜,正常情況不會向攤販要收據,為公司採買就會選擇去賣場可以取得發票的地方購買。



📍一時貿易所得

指非營利事業組織的個人因為買賣商品而取得的盈餘。

白話文👉個人轉賣商品的收入

個人B轉賣尾牙抽獎到的電腦,A公司因營業上的需求向B買入電腦價金3萬元。

A公司需要申報B的一時貿易所得3萬元👉通知稅局B有這收入

B申報綜所稅時👉營業所得1,800(=3萬X6%),屬綜所稅中的所得之一

👉如果稅局一年間收到B有多次的一時貿易所得,就會去輔導要求B做稅籍登記

👉當轉賣的對象的這個A是一般個人,就不會去通知國稅局B有一時貿易所得



每月銷售額8萬至20萬元

銷售額達8萬元(或勞務4萬元),必須辦理稅籍登記,但不必成立公司行號。

未達20 萬元的是屬於〈小規模營業人〉,公司行號可向稅局申請免用統一發票

  • 營業稅:須立案稅籍登記,小規模營業人按銷售額1%,國稅局按季開徵。
  • 所得稅:屬「個人綜合所得稅」的營業所得,稅額依規模、業別課徵方式有所不同。

方式一📌國稅局說的算
依據國稅局核定的全年銷售額乘以純益率6%計算出營利所得
如💁‍♂️營利所得72,000=核定年營收 120萬X6%

即使營業人營收並沒有120萬...但因為營業人沒有任何佐證紀錄,一切稅局說的算。

方式二📌要記帳
營利所得等於年收入減掉成本、費用,都是自己列舉並且要有佐證。

這個階段在稅務處理上是比較模糊一些的【收入/所得營業人自己列】,但也並非自己宣稱稅局便會接受,例如電商平台會有賣家銷售紀錄,便是收入的舉證方式之一。

然而營業人為了少報收入可能有一些取巧方式,但國稅局也不是傻子... 會有一些查核手段。

至於怎麼查核,才不告訴你呢🤭


每月銷售額20萬元以上

月銷售額達20萬元以上必須開立統一發票,這階段一定要成立公司行號。

  • 營業稅:稅率5%,每2個月申報一次,銷項稅額與進項稅額可以互抵
  • 所得稅:屬「營利事業所得稅」範圍,課稅所得12萬元以下免稅,12萬元以上X20%。

這階段就進入公司稅的範圍,就不多做說明,如果到達這階段建議委託事務所處理帳務與稅務。

💡為什麼有些營業額沒那麼多的營業人選擇開公司行號?

  • 開發票的公司,客戶合作意願較高
  • 稅務上,公司行號有帳冊,課稅所得低於12萬免繳所得稅,稅務風險低
  • 比起收入自行列舉、稅局說的算的小規模營業人,得自己算一算哪種"划算"

更多可以參考

四面向判斷設立公司與否,我要開公司嗎?

營業稅制度架構

一秒看懂

只要有營業行為就應做【稅籍登記】,個人偶發的轉賣物品營業行為可排除

有營業行為就應做稅籍登記
zoomable

有營業行為就應做稅籍登記

  • 月銷售額8萬以上必須稅籍登記,可以是個人或公司行號
  • 每個月收入不固定,且不一定有收入,一樣可以設立公司行號
  • 商業登記公司登記,可能有借址登記的問題
  • 公司行號的稅務風險較低,但行政成本較高
  • 事業虧錢時,小規模營業人還是得繳稅
  • 事業虧錢時,公司行號可能不用繳稅

接案族的苦

回到讀者來函的問題

想借房貸被銀行拒絕

。゚ヽ(゚´Д`)ノ゚。

這是一般上班族轉為接案族時,最明顯的痛苦之一

銀行認為「接案工作者沒有穩定收入,還款能力會有問題」

銀行建議去做稅籍登記,在我看來只是個「婉轉拒絕的說法」

  • 房貸與貸款人資產、穩定現金流有關

💡隔壁水果攤為什麼可以買好幾間房子?

水果攤累積足夠的資產,讓銀行願意貸款甚至求水果行來借錢。


房貸與稅籍登記,是兩件獨立的事

📌稅籍登記是

✔️告訴稅局有營業行為
✔️並且依法繳稅

❌不會有扣繳憑單
❌不是穩定現金流的證明


社畜上班族時總是羨慕接案者光鮮亮麗,工時彈性又可一下賺很多,但除了先前說的勞健保得自己規劃,退休金得各憑本事能存多少。

如何有穩定的收入,還有這裡談到的稅務問題,更是得自己學習了解並精算才行。

協槓接案不是你以為那樣的輕鬆寫意

✔️更多的自律
✔️更多的學習


本文由優雅阿姨自行撰寫,轉載請說明出處!感謝。

若你喜歡這篇文章,可以點取右下角🧡,是優雅阿姨持續創作的動力喔!


選擇障礙的嚕比-avatar-img
選擇障礙的嚕比和其他 4 人喜歡這篇
avatar-img
57會員
230內容數
職場難免有些吉白的人事物,但把腦袋弄的靈光一些,可以讓自己過得優雅一些。優雅阿姨認真寫寫,請帶一點點腦袋來看看。
留言2
查看全部
Eason-avatar-img
Eason
2023/09/08
清楚易懂!謝謝優雅阿姨好文🙌
如果要發表留言,請先
💃優雅職場 的其他內容
台灣人力成本愈來愈高,對老闆來說最直接的因素是基本薪資、勞健保與退休金不斷攀升的關係。優雅職場來解說一下【勞保、健保、退休金,是什麼?】這些都是老闆應該要遵守的,別讓自己的權益睡著了。
列一些撰寫職場認真文時的參考資料。雖說現在流行電子書,不過優雅阿姨還是習慣翻閱紙本,手感協助記憶文字的位置。寸土寸金的土地,不定期釋放書櫃壓力。
朋友抱怨😠因公出差在訂房網上訂房,回來後報帳,卻被公司退回說這不能報帳 🙃😫先來〈了解稅法〉關於住宿費的認定,再來了解訂房網與旅館的〈拆帳機制〉,最後來解析〈公司的考量〉是什麼。
優雅阿姨四月份開始悄悄換上簽名檔,本篇來介紹個技術門檻低、可免費使用的傳送門服務。Portaly就像是迷你網站,可以同時展示不同平台的作品。
員工代墊款大至國外差旅、小至一支筆的文具採買,關於代墊款,勞資雙方都應該要知道的三件事:非必要不代墊款項、代墊前知會公司並取得同意、了解及制定管理制度。
外籍所得人算一算預估一整年所得,若成為居住者稅率一點也不划算「改為台灣公司與新加坡公司之間的交易呢?」一樣是20%稅率,屬中華民國來源所得都應該要課所得。
台灣人力成本愈來愈高,對老闆來說最直接的因素是基本薪資、勞健保與退休金不斷攀升的關係。優雅職場來解說一下【勞保、健保、退休金,是什麼?】這些都是老闆應該要遵守的,別讓自己的權益睡著了。
列一些撰寫職場認真文時的參考資料。雖說現在流行電子書,不過優雅阿姨還是習慣翻閱紙本,手感協助記憶文字的位置。寸土寸金的土地,不定期釋放書櫃壓力。
朋友抱怨😠因公出差在訂房網上訂房,回來後報帳,卻被公司退回說這不能報帳 🙃😫先來〈了解稅法〉關於住宿費的認定,再來了解訂房網與旅館的〈拆帳機制〉,最後來解析〈公司的考量〉是什麼。
優雅阿姨四月份開始悄悄換上簽名檔,本篇來介紹個技術門檻低、可免費使用的傳送門服務。Portaly就像是迷你網站,可以同時展示不同平台的作品。
員工代墊款大至國外差旅、小至一支筆的文具採買,關於代墊款,勞資雙方都應該要知道的三件事:非必要不代墊款項、代墊前知會公司並取得同意、了解及制定管理制度。
外籍所得人算一算預估一整年所得,若成為居住者稅率一點也不划算「改為台灣公司與新加坡公司之間的交易呢?」一樣是20%稅率,屬中華民國來源所得都應該要課所得。
你可能也想看
Google News 追蹤
提問的內容越是清晰,強者、聰明人越能在短時間內做判斷、給出精準的建議,他們會對你產生「好印象」,認定你是「積極」的人,有機會、好人脈會不自覺地想引薦給你
Thumbnail
【 #什麼人需要成立公司行號?】 ​ -簡單來說,勞務月營業額 4 萬元以上(無實體商品,例如接案做網站、剪片、設計...) ​ -販售商品月營益額 8 萬元以上(如網拍蝦皮)都必須做商業登記。注意!是月營業額,不是淨利。 ​ - 建議不要心存僥倖,所有網路的線上交易,萬能的 #國稅局
Thumbnail
在台灣,稅籍登記是創業者必須完成的重要步驟之一。無論您是個體經營者還是公司法人,稅籍登記都是合法經營的基礎。那麼,稅籍登記需要多久呢?本文將為您詳細介紹稅籍登記的流程與申請攻略,助您快速取得合法開業資格。 稅籍登記的重要性 稅籍登記是企業必須依法辦理的手續,主要目的是讓政府能夠掌握企業的經營狀況
Thumbnail
介紹公司登記/商業登記、稅籍登記/營業登記以及營利事業登記證之間的關係,以及需要設稅籍的情況。針對固定營業場所與無固定營業場所的情況有不同的規範。
Thumbnail
當公司支付房租/薪資/執行業務報酬給個人時,需要根據個人的身份判斷是否需要進行預先扣繳或繳納補充保費。文章分享了三個流程以判斷是否為「居住者」或「非居住者」。若有相關稅務疑問或課程需求,歡迎留言討論!
公司要繳納營業稅和營所稅,這兩個稅項分別營業稅是對消費者課稅,營所稅是對公司課稅
營利事業登記是指將一個企業或公司在法律上納入商業登記系統的過程。通過營利事業登記,企業可以合法地從事商業活動,並享有相應的權利和責任。
Thumbnail
財政部已維持小商家營業稅起徵點已維持17年,立委鍾佳濱再次建議依消費者物價指數(CPI)調高起徵點。這項建議得到財政部的關注,但須精算影響程度並蒐集各界意見。
Thumbnail
又到了1月份,營業稅加上扣繳申報的月份,真的是煩躁的一月啊~ 看看花兒照片,看看心情會不會好些~哈 不過,該替客戶扣繳的工作,還是要做好 所以,抽空上了堂扣繳申報的課程 到底支付佣金,營利事業是否應扣繳,可由下順序判斷之: 一、是否為中華民國來源所得? (一)、依所得稅法第8條第1項第3
Thumbnail
自營商是什麼意思?也就是自己經營的商家,例如小吃攤、路邊店面、工作室等,這些不屬於公司體系,沒有股東,員工數只在10人以下的經濟體。這些人必須自己負擔盈 為何銀行不愛貸款給自營商?
提問的內容越是清晰,強者、聰明人越能在短時間內做判斷、給出精準的建議,他們會對你產生「好印象」,認定你是「積極」的人,有機會、好人脈會不自覺地想引薦給你
Thumbnail
【 #什麼人需要成立公司行號?】 ​ -簡單來說,勞務月營業額 4 萬元以上(無實體商品,例如接案做網站、剪片、設計...) ​ -販售商品月營益額 8 萬元以上(如網拍蝦皮)都必須做商業登記。注意!是月營業額,不是淨利。 ​ - 建議不要心存僥倖,所有網路的線上交易,萬能的 #國稅局
Thumbnail
在台灣,稅籍登記是創業者必須完成的重要步驟之一。無論您是個體經營者還是公司法人,稅籍登記都是合法經營的基礎。那麼,稅籍登記需要多久呢?本文將為您詳細介紹稅籍登記的流程與申請攻略,助您快速取得合法開業資格。 稅籍登記的重要性 稅籍登記是企業必須依法辦理的手續,主要目的是讓政府能夠掌握企業的經營狀況
Thumbnail
介紹公司登記/商業登記、稅籍登記/營業登記以及營利事業登記證之間的關係,以及需要設稅籍的情況。針對固定營業場所與無固定營業場所的情況有不同的規範。
Thumbnail
當公司支付房租/薪資/執行業務報酬給個人時,需要根據個人的身份判斷是否需要進行預先扣繳或繳納補充保費。文章分享了三個流程以判斷是否為「居住者」或「非居住者」。若有相關稅務疑問或課程需求,歡迎留言討論!
公司要繳納營業稅和營所稅,這兩個稅項分別營業稅是對消費者課稅,營所稅是對公司課稅
營利事業登記是指將一個企業或公司在法律上納入商業登記系統的過程。通過營利事業登記,企業可以合法地從事商業活動,並享有相應的權利和責任。
Thumbnail
財政部已維持小商家營業稅起徵點已維持17年,立委鍾佳濱再次建議依消費者物價指數(CPI)調高起徵點。這項建議得到財政部的關注,但須精算影響程度並蒐集各界意見。
Thumbnail
又到了1月份,營業稅加上扣繳申報的月份,真的是煩躁的一月啊~ 看看花兒照片,看看心情會不會好些~哈 不過,該替客戶扣繳的工作,還是要做好 所以,抽空上了堂扣繳申報的課程 到底支付佣金,營利事業是否應扣繳,可由下順序判斷之: 一、是否為中華民國來源所得? (一)、依所得稅法第8條第1項第3
Thumbnail
自營商是什麼意思?也就是自己經營的商家,例如小吃攤、路邊店面、工作室等,這些不屬於公司體系,沒有股東,員工數只在10人以下的經濟體。這些人必須自己負擔盈 為何銀行不愛貸款給自營商?