吉白職場EP40|財務白話文。文青咖啡館的財務報表

優雅阿姨
發佈於🎙️吉白職場 個房間
2023/11/29閱讀時間約 3 分鐘

想開店做點小生意

😵看到數字就頭昏眼花?

😵‍💫財務報表像天書?

一定要來聽這一集,建立財務報表基本概念。

  • 資產負債表
  • 損益表
  • 投資、贊助與借款有什麼不一樣
  • 創業3F?
貝卡辛苦工作幾年為自己存到第一桶金,準備要開一間觸動心靈的咖啡館。

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資產負債表 Balance Sheet

貝卡要去創業啦 Step 1 募資

上了加盟品牌的培訓課程,起始金額的加盟金、設備與裝潢那些,大概要2百萬。

  • 點一點自己的盤纏1百萬
  • 向親友商借湊了60萬,還差40萬
  • 咖啡同好小柚興高采烈地補上這40萬缺口

持續培訓課程,貝卡盤點資源,只有2百萬,店還沒開就花完了,於是...

尋找更多資源 Step 2 銀行借款

信用良好的貝卡,銀行借款很快就撥款取得1百萬的青年創業貸款。

Balance Sheet 某一時點的現況

資產🟰負債➕股東權益

貝卡的文青咖啡館找到了共3百萬的資金,還在培訓中,加盟金與前置費用等尚未支付,於是資產負債表長這樣。

開店前的資產負債表

開店前的資產負債表

  • 知道某一天公司的資產、負債與淨值情況
  • 淨值 aka 股東權益
  • 某一天的專業術語「資產負債表日」
  • 給外部人報表通常落在【月底、季底、年底】的那一天

損益表 Income Statement

英文或稱 Profit & Loss Statement

🎊店終於開了

新店開張🎉門庭若市

  • 第一個月營收180萬
貝卡快樂的忙碌著💪:這可是自己的事業
  • 材料成本60萬
  • 單月租金、人事、水電、行銷等費用100萬
收入➖成本➖費用🟰淨利

🥰貝卡心想:我第一個月淨利20萬

180➖60➖100🟰20

✖️登登🙅‍♀️違う✖️
不是這樣算

已經支付的

  • 加盟金80萬→計入損益表為費用
  • 裝潢與設備120萬→計入資產負債表為設備,以2年分攤折舊,每個月折舊費用5萬元

完全忘了...

某段時期的經營狀況與績效

開店一個月後,資產負債表與損益表長這樣:

一個月後的財務報表

一個月後的財務報表

  • 損益表反映開業至1個月後的經營狀況
實際淨損65萬
  • 減少股東權益;淨增加股東權益


  • 加盟金(80萬)給了要不回來,屬於費用
  • 設備裝潢(120萬)有價值、可變賣,列為資產
  • 資產會隨著時間減損,估計耐用年限2年,每月折舊5萬元,列為每個月的費用
貝卡還得再多努力達到損益平衡(break even point)才行。

🤔損益平衡(break even point)?
敬請期待下回財務白話文。

投入自己的事業開心之餘,最好看懂財務報表


🧋投資、借款與贊助

不厭其煩地提醒,這之間的不同

優雅職場觀察筆記|魏德聖控告郭台強詐欺

  • 投資–期待未來獲利,風險較高
  • 借款–咖啡館沒賺錢、事業失敗,一樣要還款
  • 贊助–心意與金錢的支持,不求回報

🔆目的與心態都有很大的差異。

創業3F

Family(家人)
Friend(朋友)
Fool(傻子)

👉不要把支持者當傻子


💡聽眾們有創業夢的家人嗎?

吉白職場 EP40|財務白話文。文青咖啡館的財務報表〉感謝大家收聽!


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職場難免有些吉白的人事物,但把腦袋弄的靈光一些,可以讓自己過得優雅一些。優雅阿姨認真寫寫,請帶一點點腦袋來看看。
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