Pay my money back
發表時間: 2024/04/24修改 版本:第2版
『會計跑來問營運，為什麼亞馬遜每兩週的付款週期，只能收到大約20%營收淨額，說好的每兩週收一次款的週期呢?錢呢?怎麼這麼多錢留在預留款(Reserve)，亞馬遜怎麼算預留款的?』
筆者身為一位前財務主管，從2021年接觸亞馬遜系統以來，從沒搞清楚Account Level Reserve相關的定義，直到2023年亞馬遜在官網公布了一些資訊，相關英文文章在2023/9後也不少國外專家分享，終於讓筆者對亞馬遜後台信用管理及付款系統有全貌性的理解，以下從三個部分「信用管理」、「訂單收款的生命週期」及「系統預留款政策(reserve policy)」說明。
PS 1. 以下均為Seller帳號說明，因涉及到信用評價，經營比較久且營業額較大的帳號或許不適用，如有不符之處，請洽官方客服。
PS 2. 不想看廢話請從訂單收款的生命週期開始看。
PS 3. 營運不想看請直接轉給會計。
亞馬遜信用管理的機制
2023年起亞馬遜的賣家後台開始多了AHR(Account Health Rating)這個頁面，來衡量賣家的帳號健康程度。這種對於客戶或關係人評價的系統，在財務領域行之有年，當初筆者也曾經跟其他賣家聊天時提到，這種評價系統，其實就是信評機制，後續一定會與財務互相關聯，但並沒有得到太多迴響，直到最近再開始研究帳號預留款(Account Level Reserve)，發現官方公布的資訊確實與其關聯。
AHR的頁面包含了Customer Service Performance、Policy Compliance及Shipping Performance，這三個部分主要影響1. 對第三方客戶的消費保障，直接賣家的收款，2. 帳號及品牌註冊的合規性與商品頁面(listing)的合規性，直接影響帳號、品牌註冊及頁面是否可以營運。3.針對FBM賣家對買家訂單履行，直接影響帳號營運。
說白了，在平台的遊戲規則下，平台可以制約賣家的不外乎就是暫存在平台上的錢及是否可以持續使用平台，衡量的指標就是AHR的各種KPI。不過更多延伸的來說，有了這個信評機制，賣家可以更容易得先拿回自己放在平台上的資金，可以用此作為依據，透過LSP向其他融資平台先取回資金(利息十分高，請謹慎使用)。
什麼是Account Level Reserve (帳戶層級預留款)
圖1. 帳戶層級預留款
平台上的Account Level Reserve如上圖1，包含了兩大塊預留款及其他(特殊狀況本次不討論)，一是未達訂單付款週期的待收款，適用於官方「基於到貨日期的付款(Payments based on delivery date)」，二為Amazon Pay為保障交易安全的預留款，適用於亞馬遜預留款政策(Amazon Pay Reserve Policy)。前者必須考慮訂單收款的生命週期，後者則須了解官方的預留款政策。其他則為系統在上述兩種情況外的調整，如有發生請洽官方客服。
訂單收款的生命週期
圖2 訂單收款的生命週期
上圖2為訂單收款的生命週期示範圖例，訂單的起點為客戶下單後但未完成結帳付款，終點為審閱期結束，完成對客戶訂單的責任，但賣家仍有其他保固保修等產品責任。以下針對幾個時點說明：
- 客戶下單：客戶完成下單動作，但尚未完成付款的階段。此數據會與廣告行銷數據關聯。(客戶在下單完成30分鐘內可以取消訂單，或收款管道發生問題，也有可能取消訂單)
- 客戶完成付款：客戶完成付款(信用卡或付款通道確認支付)後，即訂單正式成立，也從此開始計算亞馬遜各種運輸方式(Standard, Expedited, Second Day)承諾到貨的時間。
- 商品出庫：商品出庫到客戶簽收前的保管責任人為承運人(Carrier)，如有出現商品遺失或損壞可要求賠償。
- 系統預估到達時間：系統會以此先計算資金凍結期與審閱期，如簽收時間與預估時間不同時，會以實際簽收時間調整。(此筆者以會計原則及經驗為前提假設,真實情況以官方為準)
- 客戶簽收：客戶簽收後，代表商品的權利正式移交給客戶。也從此開始計算資金凍結及審閱期。
- 資金解凍：商品銷售的營收淨額(銷售金額 – 平台費用 – 平台代收代付費用 – 折扣)，依照「基於到貨日期的付款(Payments based on delivery date)」規則在消費者簽收後的第八天解凍，解凍期七天作為消費者退貨或客訴賠償之用，解凍後的金額則須依照亞馬遜預留款政策(Amazon Pay Reserve Policy)再計算預留款。
- 審閱期：審閱期為簽收後30天，期間內消費者可以近乎無條件退貨。過了審閱期訂單才算是完整的結束，但賣家對消費者的產品責任並未結束，如後續產品對消費者產生各種負面的影響，賣家仍然必須負起消費者所在州的產品責任。(嚴謹的內部會計制度，在審閱期內，可依照以往的退貨率估計一個準備金，作為客戶退貨沖銷之用。)
如上述，假如資金凍結期結束就可以使用資金(先不考慮預留款)，依照不同的運輸方式，從消費者付款完成到資金解除凍結的時間，或許會落在8-16天左右，以訂單多為Expedited為主的話，大約會落在9-12天左右，系統14天為一個付款週期，如此一來，週期內的前面3-5天有機會在當期解凍，也就是大約不到30%當期(14天付款週期內)的營業淨額可以到帳。
如要精確計算每期到帳的金額，ERP必須將訂單的詳細資訊，包含與各家承運人的追蹤系統連線，確認客戶簽收時間，才有辦法準確估計到帳金額。
亞馬遜預留款政策(Amazon Pay Reserve Policy)
過了資金凍結期後，Amazon Pay會依照賣家(資深、大型及Vander賣家不適用)的等級在去提取預留款，作為後續客訴及退款之用。此等級分類的政策即為亞馬遜預留款政策(Amazon Pay Reserve Policy)。此政策分為三個等級，分別為Reserve Tier I, Tier II, Tier II-Plus，以下直接引用官網的表格翻譯說明如下表。
表1. 層級定義彙整表
特別說明：
1. 亞馬遜會不定時檢查訂單的品質，無論目前的預留款等級或ODR水準，預留款都有可能增加、降低或取消。
2. 每當您更改銀行帳戶資訊時，我們都會從更改生效之日起一次性暫停 3 天的付款。
3. 您必須將銀行帳戶與您的賣家中心帳戶相關聯，Amazon Pay 才能向您支付資金。
加入預留款後可能的收款時間
圖3 加入預留款後可能的收款時間
如果加入訂單付款週期的天數，Tier I的賣家，每筆訂單可能的收到銷售淨額的時間會拉到9+7 至 12+7天，很可能橫跨了一個14天的付款週期；Tier II的賣家可能在每個14天付款循環的第5-6天起，開始回扣達到支付條件訂單的3%日均支付額預留款；Tier II-Plus的賣家有可能出現回扣預留款的現象除了未解決問題的訂單外，另有可能是訂單預估到達日期及客戶簽收日期差異(可能未收到、多次送貨後才收到，甚或存放在郵局或快遞公司自取)進行解凍期延後的修正。
結語：拉長預警時間，做好資金管理
從網路上的國外的賣家分享，亞馬遜官方修改政策後，導致收款期拉長，讓某美國本土知名賣家倒閉，也有不少賣家分享，為了早點拿回資金用了高額利息的貸款。依照亞馬遜新的政策，Tier I新賣家至少必須預抓3-4週的資金是放在Amazon Pay上，加上備貨、頭程物流時程、3-4週的安全庫存，及其他費用，經營安全角度而言，至少應預抓4-6個月的週轉金，在財務安定上會起到很大作用。
對於經營超過一年的Tier II 賣家而言，每天穩定的銷售會是穩健現金流很重要的支柱，如果要預抓促銷活動帶來的金流，也可以盡量抓在每個14天付款週期的前1/3做活動，這樣就有機會在當期拿回銷售的款項，另外各方面合規的經營，已經是正在進行的淘汰賽，即時掌握各國站點的新規定，盡量避開不合規操作，將AHR分數慢慢提高，增加平台對賣家的信用評等，或許也是生存下去的基本要素。
特別聲明：因每個帳號都有不同的因素，上述僅就官方所提供之資訊進行解讀，可能無法涵蓋所有狀況，如有疑義請向官方諮詢。
參考資料
1. Amazon Seller Payment Schedule: Everything You Need to Know
https://www.sellerapp.com/blog/amazon-seller-payment-schedule/
2. Amazon Pay reserve policy
https://pay.amazon.com/help/201212300
3. Payments based on delivery date
https://sellercentral.amazon.com/help/hub/reference/G202124090
- The order process
https://sellercentral.amazon.com/help/hub/reference/G200200040
