走向 AFP 之路 #65 <領回老爸生前這張保單 子女竟要繳遺產稅97萬!專家教1招解決>

更新於 發佈於 閱讀時間約 3 分鐘

摘要

利率變動型的年金保險,被保險人在累積期去世,則返還保價金,計入遺產總額,若在給付期去世,則不計入遺產總額(除非發現買保險有逃稅的意圖,就會被實質課稅)


正文

在許多國家,年金保險被當成退休生活的安全網,但在台灣,一旦開始領取年金,就無法解約拿回錢,資深財務顧問廖嘉紅(R姐)分享案例,陳爸爸購買了一份利率變動型的年金保險,但卻不幸提早離世,子女原本以為,從保險公司收到的970萬元保單價值準備金,是免稅的保險金,沒料到卻被通知要繳交97萬元的遺產稅。廖嘉紅提醒,陳先生的案例揭示,保單價值準備金應計入遺產稅。

廖嘉紅在臉書「R姐財富方舟-廖嘉紅」撰文分享,陳爸爸為了確保自己與愛妻的晚年生活無憂,他選擇了年金保險,這樣他們就能享有一個穩定的退休金流,為了保持未來資金使用的彈性,業務人員建議他延長累積期,將其作為一種儲蓄手段,這樣在他89歲開始領取年金之前,不僅能享受到比定存更高的利息,還能在需要時解約。

這個方案深得陳先生的心,於是他決定以自己為投保人和被保險人,購買了一份利率變動型的年金保險,但陳先生在購買保險不久後,因心臟病突然離世,這讓整個家庭都感到震驚和悲痛,他的子女原以為,從保險公司收到的970萬元保單價值準備金,是免稅的保險金,因此沒有申報遺產稅。

沒料到國稅局的通知讓陳先生的子女措手不及,原來,這筆金額應該計入陳先生的遺產總值,並且需要繳納97萬元的遺產稅,由於未申報,他們不僅需要補繳稅款,還得面臨罰款。

臺北國稅局則解釋,陳先生死亡時,其生前投保的年金險還沒有進入年金給付期,所以970萬不是死亡理賠,保單價值準備金返還給要保人陳先生,因此,970萬是陳先生的遺產,繼承的遺屬必須將保單價值計入遺產總額報稅,才不會遭到課稅及補罰。

至於有人在年金險開始給付期之後才過世,那未領的年金餘額會給受益人,這部分錢需不需要繳遺產稅呢?臺北國稅局對此表示,儘管保險法第135條之3規定,年金被保險 人死亡後,其受益人領到的未到期年金可不算遺產,但稅務人員還是會檢查買保險的動機,如果他們發現買保險有逃稅的意圖,還是必須按實質課稅原則課徵遺產稅。

針對此案例,廖嘉紅分享以下3個提醒:

1. 年金保險性質:

為確保退休生活無憂,陳先生選擇了年金保險。但這種保險一旦領取,就不能退款,限制了資金的靈活性。

2. 遺產稅問題:

陳先生的案例揭示,保單價值準備金應計入遺產稅。至於未領取年金,是否納稅則取決於購買動機。

3. 財務與法律規劃:

R姐在稅務諮詢中發現,許多人對年金與壽險的差異認識不足。


資料來源

https://tw.stock.yahoo.com/news/%E9%A0%98%E5%9B%9E%E8%80%81%E7%88%B8%E7%94%9F%E5%89%8D%E9%80%99%E5%BC%B5%E4%BF%9D%E5%96%AE-%E5%AD%90%E5%A5%B3%E7%AB%9F%E8%A6%81%E7%B9%B3%E9%81%BA%E7%94%A2%E7%A8%8597%E8%90%AC-%E5%B0%88%E5%AE%B6%E6%95%991%E6%8B%9B%E8%A7%A3%E6%B1%BA-210509613.html

留言
avatar-img
留言分享你的想法!
avatar-img
Raymond Life的沙龍
6會員
134內容數
Raymond Life的沙龍的其他內容
2024/09/29
終於考完啦!但我覺得考試題目比我練習過的題目都還要難很多... 我自己練的題目是以金融研訓院出版的 AFP 模擬考題為主,但實際題目很多都不是這麼「單點式」,而是類似下圖這樣,有案例敘述然後問你各種情況的判斷 圖片取自 CFP全方位理財規劃-模擬試題解析(2023年版) 來回想一下昨天的考題
Thumbnail
2024/09/29
終於考完啦!但我覺得考試題目比我練習過的題目都還要難很多... 我自己練的題目是以金融研訓院出版的 AFP 模擬考題為主,但實際題目很多都不是這麼「單點式」,而是類似下圖這樣,有案例敘述然後問你各種情況的判斷 圖片取自 CFP全方位理財規劃-模擬試題解析(2023年版) 來回想一下昨天的考題
Thumbnail
2024/09/27
老李90年5月2日死亡,嗣於111年11月25日經法院判決確定,老李生前將一筆房地借名登記於老張名下,老李的繼承人小李未於判決確定之日起6個月內補申報該房地移轉登記請求權,被國稅局以被繼承人死亡日之遺產價值核定補徵遺產稅並裁處罰鍰。 小李不服,申請復查主張其已於90年間申報遺產稅,本次核定已逾5年
2024/09/27
老李90年5月2日死亡,嗣於111年11月25日經法院判決確定,老李生前將一筆房地借名登記於老張名下,老李的繼承人小李未於判決確定之日起6個月內補申報該房地移轉登記請求權,被國稅局以被繼承人死亡日之遺產價值核定補徵遺產稅並裁處罰鍰。 小李不服,申請復查主張其已於90年間申報遺產稅,本次核定已逾5年
2024/09/26
老年年金給付的請領人,如果有下列情形之一,不能選擇以A式計算給付金額,只能以B式計算後發給: 有欠繳保險費不能計入保險年資的情形。 正在領其他的社會福利津貼(指低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助、老年農民福利津貼或榮民就養給付)。 在97年12月31日以前領取公保養老
2024/09/26
老年年金給付的請領人,如果有下列情形之一,不能選擇以A式計算給付金額,只能以B式計算後發給: 有欠繳保險費不能計入保險年資的情形。 正在領其他的社會福利津貼(指低收入老人生活津貼、中低收入老人生活津貼、身心障礙者生活補助、老年農民福利津貼或榮民就養給付)。 在97年12月31日以前領取公保養老
看更多
你可能也想看
Thumbnail
孩子寫功課時瞇眼?小心近視!這款喜光全光譜TIONE⁺光健康智慧檯燈,獲眼科院長推薦,網路好評不斷!全光譜LED、180cm大照明範圍、5段亮度及色溫調整、350度萬向旋轉,讓孩子學習更舒適、保護眼睛!
Thumbnail
孩子寫功課時瞇眼?小心近視!這款喜光全光譜TIONE⁺光健康智慧檯燈,獲眼科院長推薦,網路好評不斷!全光譜LED、180cm大照明範圍、5段亮度及色溫調整、350度萬向旋轉,讓孩子學習更舒適、保護眼睛!
Thumbnail
創作者營運專員/經理(Operations Specialist/Manager)將負責對平台成長及收入至關重要的 Partnership 夥伴創作者開發及營運。你將發揮對知識與內容變現、影響力變現的精準判斷力,找到你心中的潛力新星或有聲量的中大型創作者加入 vocus。
Thumbnail
創作者營運專員/經理(Operations Specialist/Manager)將負責對平台成長及收入至關重要的 Partnership 夥伴創作者開發及營運。你將發揮對知識與內容變現、影響力變現的精準判斷力,找到你心中的潛力新星或有聲量的中大型創作者加入 vocus。
Thumbnail
摘要 正文 為減輕納稅人照顧身心失能家屬負擔,財政部北區國稅局表示,無論是聘僱外籍看護、使用長照給付,在申報綜所稅時,只要附上證明文件,每人每年可減除長照特別扣除額12萬元,不過要留意三大排富條款。 第一,綜所稅率在20%以上;第二,納稅人選擇就其申報戶股利及盈餘合計金額按28%稅率分
Thumbnail
摘要 正文 為減輕納稅人照顧身心失能家屬負擔,財政部北區國稅局表示,無論是聘僱外籍看護、使用長照給付,在申報綜所稅時,只要附上證明文件,每人每年可減除長照特別扣除額12萬元,不過要留意三大排富條款。 第一,綜所稅率在20%以上;第二,納稅人選擇就其申報戶股利及盈餘合計金額按28%稅率分
Thumbnail
政府提供了三種退休金規劃為勞工提供保障,分別為勞工保險老年給付、國民年金保險老年給付、與勞工退休金。勞工保險老年給付(又稱勞保年金)屬於社會保險之一,在職勞工只要依規定繳交保險費,離職退保且符合請領條件時,便可提出申請。 依規定,投保年資未滿15年者,只能選擇一次提領,投保年資滿15年,或
Thumbnail
政府提供了三種退休金規劃為勞工提供保障,分別為勞工保險老年給付、國民年金保險老年給付、與勞工退休金。勞工保險老年給付(又稱勞保年金)屬於社會保險之一,在職勞工只要依規定繳交保險費,離職退保且符合請領條件時,便可提出申請。 依規定,投保年資未滿15年者,只能選擇一次提領,投保年資滿15年,或
Thumbnail
財務穩定性: 確保收入來源,避免依賴於退休金或社會安全金額的不足。 風險管理: 對抗意外開支和醫療費用,減少家庭負擔。 遺產規劃: 通過保險策略有效管理遺產,確保資產能夠順利遺傳。 心理安全感: 提供精神上的安全感,讓您在退休生活中享受更多的自由和樂趣。 這些優勢顯示了保險退休規劃在確保
Thumbnail
財務穩定性: 確保收入來源,避免依賴於退休金或社會安全金額的不足。 風險管理: 對抗意外開支和醫療費用,減少家庭負擔。 遺產規劃: 通過保險策略有效管理遺產,確保資產能夠順利遺傳。 心理安全感: 提供精神上的安全感,讓您在退休生活中享受更多的自由和樂趣。 這些優勢顯示了保險退休規劃在確保
Thumbnail
勞保年金化時間為 98.1.1 老吳於民國 65 年加入勞保, 95 年退休 加入~退休完全在 98.1.1 之前,因此只能用 勞保退休金 - 一次請領老年給付 小吳於民國 100 年加入勞保,130 年退休 加入~退休完全在 98.1.1 之後,因此只能用 勞保退休金 - 老年年金 或 勞
Thumbnail
勞保年金化時間為 98.1.1 老吳於民國 65 年加入勞保, 95 年退休 加入~退休完全在 98.1.1 之前,因此只能用 勞保退休金 - 一次請領老年給付 小吳於民國 100 年加入勞保,130 年退休 加入~退休完全在 98.1.1 之後,因此只能用 勞保退休金 - 老年年金 或 勞
Thumbnail
個人領取的退休金、資遣費、退職金、離職金、終身俸以及非屬保險給付之養老金等所得均屬之 A 先生 112 年自服務 20 年之甲公司退休,一次領取退休金 800 萬,請問 A 先生於 113 年申報退職所得金額為多少 如果 A 先生選擇每年領取 90 萬元,則申報退職所得金額為多少
Thumbnail
個人領取的退休金、資遣費、退職金、離職金、終身俸以及非屬保險給付之養老金等所得均屬之 A 先生 112 年自服務 20 年之甲公司退休,一次領取退休金 800 萬,請問 A 先生於 113 年申報退職所得金額為多少 如果 A 先生選擇每年領取 90 萬元,則申報退職所得金額為多少
Thumbnail
請領國民年金老年給付前,建議您先確認這些事項,以免勞保局審核通過後幾乎沒辦法修正,影響老年經濟保障:
Thumbnail
請領國民年金老年給付前,建議您先確認這些事項,以免勞保局審核通過後幾乎沒辦法修正,影響老年經濟保障:
Thumbnail
老年年金 特點 保越久領越多,年資計算無上限 終身領取 會隨 CPI 調整來抗通膨 → 依 CPI 做老年年金調整 資格 勞工年滿 60 歲,且保險年資合計滿 15 年 法定請領年齡 計算 平均月投保薪資 = 加保期間,最高 60 個月之平均月投保薪資 b 式 = 平均月
Thumbnail
老年年金 特點 保越久領越多,年資計算無上限 終身領取 會隨 CPI 調整來抗通膨 → 依 CPI 做老年年金調整 資格 勞工年滿 60 歲,且保險年資合計滿 15 年 法定請領年齡 計算 平均月投保薪資 = 加保期間,最高 60 個月之平均月投保薪資 b 式 = 平均月
Thumbnail
本文介紹了年金保險和儲蓄壽險的主要差異,包括產品目的、給付方式、保障範圍、投資和收益、流動性、稅務待遇、適用人群等方面。文章最後建議在進行保險規劃前諮詢專業的財務顧問,提出真正的需求,以做出最適合自己的選擇。LINE:@721iczoe 或 https://lin.ee/n2WOEFh 進行詢問。
Thumbnail
本文介紹了年金保險和儲蓄壽險的主要差異,包括產品目的、給付方式、保障範圍、投資和收益、流動性、稅務待遇、適用人群等方面。文章最後建議在進行保險規劃前諮詢專業的財務顧問,提出真正的需求,以做出最適合自己的選擇。LINE:@721iczoe 或 https://lin.ee/n2WOEFh 進行詢問。
Thumbnail
一次請領老年給付 資格 勞工於 98.1.1 以前有保險年資,且符合下列規定者 年資合計滿 1 年,男性年滿 60 歲,女性年滿 55 歲 年資合計滿 15 年,年滿 55 歲 在同一投保單位,參加保險之年資合計滿 25 年 年資合計滿 25 年,年滿 50 歲 擔任具有危險堅強體力等
Thumbnail
一次請領老年給付 資格 勞工於 98.1.1 以前有保險年資,且符合下列規定者 年資合計滿 1 年,男性年滿 60 歲,女性年滿 55 歲 年資合計滿 15 年,年滿 55 歲 在同一投保單位,參加保險之年資合計滿 25 年 年資合計滿 25 年,年滿 50 歲 擔任具有危險堅強體力等
Thumbnail
這個退休金報稅的新聞,記者寫得文謅謅,我來翻成白話給大家聽。 意思就是說這位民眾好意,自己先算好退休金要繳的錢,然後填入報稅單,但他完全會錯意,所以要補稅,還要被國稅局罰錢。
Thumbnail
這個退休金報稅的新聞,記者寫得文謅謅,我來翻成白話給大家聽。 意思就是說這位民眾好意,自己先算好退休金要繳的錢,然後填入報稅單,但他完全會錯意,所以要補稅,還要被國稅局罰錢。
追蹤感興趣的內容從 Google News 追蹤更多 vocus 的最新精選內容追蹤 Google News