詐騙集團要騙到民眾的錢，一種方式就是派車手現場向民眾收錢，但這種方式風險極大，很可能被警察當場「抓包」，另一種比較安全的方式就是使用人頭帳戶，因此如何取得人頭帳戶，對詐騙集團來說，極為重要。大致來說，詐騙集團取得人頭帳戶的方式有幾種：
1. 借或租：早期詐騙集團大概就是以向他人借帳戶，或者以提供一本存摺、提款卡，每個月或每幾天可以拿幾千元的誘因（租的概念，但實際上，根本拿不到「租金」），吸引民眾提供存摺、提款卡，有時詐騙集團甚至會教導提供帳戶的民眾，過一段時間，再以「遺失」為由，向警方報案，以免被認定提供帳戶給詐騙集團，而被警方以「幫助詐欺及洗錢」罪名移送。但因為司法實務上，處理太多類似案件，所以基本上出借或出租帳戶予不認識之人，再以遺失為由報案的情況，司法實務上大多（仍有例外）不予採信，仍予以起訴、判決。
2. 騙取帳戶：也正因為出借或出租帳戶的人，大多被判刑，且政府也不斷宣導不能將帳戶隨意交予他人，詐騙集團漸漸難以取得人頭帳戶，因此「山不轉、人轉」，詐騙集團開始以「騙」的方式，取得帳戶。大致詐騙帳戶的理由，又可分為：
（1） 以「共同投資」為理由：詐騙集團一樣會透過通訊軟體、臉書等社群平台，尋找對象，攀談聊天，等到時機成熟時，再以「共同投資」為由，由說民眾與之「共同投資」股票、加密貨幣等，由其來操盤，民眾只要提供帳戶給其操作，就可以固定分紅、分利潤為由，說使民眾提供帳戶。這種情況等於是變相在「出租」帳戶，因此司法實務上也大多會認定為幫助詐欺及洗錢。
（2） 以「借款時，需美化帳面」為由：另一種理由，就是在網路上刊登借款的廣告，吸引一些信用小白，或者信用不好，無法向銀行借款，又急需用錢的民眾上門。一旦民眾透過廣告聯繫到詐騙集團，詐騙集團成員便會以其信用不好，無法借款，但因其與銀行高層熟識，只要把存摺、提款卡、密碼寄給詐騙集團，就可以幫民眾「做金流」，美化帳戶，即可順利向銀行借款為由，騙取民眾的帳戶來使用。這種情況，司法實務上的處理不一，在某些特定的情況下，被起訴、判刑的機率很高（哪些情況呢？容我日後再行撰文說明）。
（3） 以「工作需要」為由：詐騙集團有時會刊登徵人、在家打工的廣告，誘使需要工作或兼職的民眾與之聯繫。實務上之前很常見的工作內容，是以「八大行業收款」、「在家做手工」等工作內容，騙說因為要向八大行業收款，而且是收現金，為了避免你們收完錢後不還公司，所以必須要提供個人的帳戶和密碼給公司，收取的款項必須匯入你們自己的帳戶，再由公司提領；或者，因為你要在家裡做手工，必須採買手工材料，所以必須把帳戶、密碼寄給公司，讓不經思考的民眾將帳戶、密碼交給詐騙集團。其實這些理由稍微想一下就知道很扯，就算我跟八大行業收現金，我想要吞就會吞，提供自己的帳戶給老闆，如何確保我一定不會吞錢？至於買材料方面，我買材料的錢直接先存一筆到公司帳戶，不就好了？為何要存在我自己的帳戶裡面？公司不怕我把帳戶給掛失，然後拿了料，再把錢領出來嗎？
（4） 透過感情（友情）詐騙：是的，沒看錯，感情詐騙除了騙錢，還會騙帳戶，結果被害人變成了被告。方法其實很簡單，詐騙集團一樣會有耐心地在通訊軟體、臉書，甚至是網路遊戲上亂槍打鳥，找到合適的目標，在透過一段時間「聊天」、「培養感情」，有的時候會以各種理由要求被害人匯錢（這時就是一般感情詐騙的被害人），有的時候則會以投資賺錢、共組家庭、幫忙收取客戶款項等理由，要求被害人幫忙「收錢」、「轉帳」，在被愛情沖昏頭，完全無法正常思考的情況下，被害人往往照著辦理，提供帳戶幫忙收錢、轉帳，在這種情況下，涉及的不只是「幫助」詐欺、洗錢，而會被認定為詐欺、洗錢的共犯了。至於友情詐騙也是差不多的情況，差別就只是使用的理由不同，友情詐騙時就會以因為人在國外，沒有臺灣帳戶，又有臺灣朋友要還錢，或者要幫客戶等理由，誘使民眾提供帳號，幫忙收錢、轉帳，這種情況，涉及的也是共犯，而不是「幫助」犯了。
（5） 幫忙取回被詐騙的資金：這可真是呱呱鴨最近看到的新興方式。因為很多詐騙的被害人都知道，錢要拿回來的機率微乎其微，所以很多人選擇不報案，自食其力，自己去把錢找回來，當然，詐騙集團成員也深諳其中道理，因此，就出現了這種「新興行業」--在網路上宣稱幫忙取回詐騙款項的人。這些人會宣稱可以幫忙找回被詐騙的錢，然後一方面叫被害人匯錢（服務費用），再一方面會像被害人宣稱已經取得款項了，要求被害人提供自己的銀行帳戶，此時，詐騙集團成員就會再去騙其他的被害人，讓其他被害人把錢匯入第一個被害人的帳戶中，因此第一個被害人就變成被告了！但別以為詐騙集團是吃素的，錢進了第一個被害人的帳戶後，詐騙集團成員會再以這些錢是從詐騙集團拿出來的，需要洗白，所以要再匯到其他帳戶去等理由，詐騙第一個被害人，第一個被害人以為這些錢真是這些高手追回來的錢，所以就乖乖再把進入口袋的錢，再匯到詐騙集團所掌控的帳戶內，這樣詐騙集團錢又到手了，還賺到了「追贓款高手」的美譽，然後，然後，第一個被害人就變成被告了。在這裡還是奉勸各位讀者，如果連警察都找不回來的錢，就不要肖想其他人可以幫忙找回來。
3. 利用不善查明匯款人身份的第三人：這種情況常常發生在兼差跑腿業務的白牌計程車上面。簡單來說，就是 有些人不願意（或沒時間）自己出門做事，就只好花錢請別人幫忙，於是產生了這種「跑腿」業務。詐騙集團就看上從事這種行業的白牌車司機，通常只要有款項匯入指定的帳戶，司機就會幫忙購買指定的商品，並不會去核對匯款人的身份、金錢來源，因此詐騙集團成員會先透過白牌計程車司機的通訊軟體群組，麻煩白牌計程車司機幫忙到超商代購「遊戲點數」或「手機預付卡」的儲值卡，再用匯款的方式將款項匯給白牌計程車司機，但匯款的錢怎麼來？既然叫「詐騙集團」，錢就不會是自己出的，而是詐騙集團去騙別的被害人，叫被害人把錢匯給白牌計程車司機，因為白排車司機根本不會做什麼KYC，絕對不會去查客戶的身分及金錢來源，只要客戶叫，錢有匯入，就拿著錢去幫忙買點數卡，再把點數卡的序號、密碼告知詐騙集團（詐騙集團取得遊戲點數後，可以在遊戲中販賣點數，就可以把點數換現金了），或幫忙儲值手機預付卡，這樣好處詐騙集團拿到了，但白牌計程車司機就變成被告了。
以上為大家整理了比較常見，詐騙集團取得人頭帳戶的方法及理由，其實，除了帳戶開戶人自願出租或出賣帳戶及白牌車司機的情況之外，其他「騙」帳戶的情況，都是稍加查證，就可以辨識出端倪的。終歸老話一句，帳戶不要借給別人用！
