🚀 創業夢想很豐滿，但稅務現實很骨感！許多熱血創業家，在公司剛起步時，因為不熟悉稅務法規或缺乏專業指導，不小心就踩進了稅務的「坑」？
你是不是也曾糾結過「公司資本額設多少才合理」？或者覺得用「住家地址」登記公司很方便？甚至以為「生意還小，不用急著開發票」？這些看似無關緊要的小細節，都可能成為未來國稅局查核的重點，甚至讓您面臨補稅加罰的風險！
德維會計事務所作為您事業的堅實後盾，深知創業路上的艱辛與挑戰。本文將為您揭露新創公司最常犯的 3 大稅務錯誤，提供實用的避坑指南，助您在創業初期就建立穩固的稅務基礎，避免不必要的損失，讓您專注於開創事業，無後顧之憂！
地雷一：資本額隨便設，後患無窮！
許多創業者會聽到「公司設立資本額已無最低限制」，就隨意設定一個極低的數字（例如新台幣 1 元），以為這樣最簡單。然而，這是一個潛藏巨大風險的「地雷」！
- 常見迷思：反正現在 1 元也能開公司？
- 法律上確實如此，但實務上卻有諸多限制與不便。
- 實際影響：低資本額可能導致的「隱形傷害」
- 銀行融資困難： 銀行在評估企業貸款時，資本額是衡量公司財務實力與還款能力的重要指標。過低的資本額會讓銀行對您的償債能力產生疑慮，導致難以獲得所需資金。
- 政府標案門檻： 許多政府採購案、工程標案或研發補助計畫，都會對投標或申請廠商設有實收資本額或淨值的資格限制。資本額太低，直接讓您錯失這些大型合作機會。
- 吸引投資人不易： 對於尋求外部天使投資人或創投的企業而言，較高的實收資本額能向潛在投資人傳達您對事業的投入程度與財務穩定性，增加其投資意願。
- 行業特殊門檻： 部分特許行業（如旅行社、人力仲介、金融科技等），仍設有法定的最低資本額限制。若未達標，根本無法取得營業許可證照！
- 避免踩坑：如何合理設定資本額，預留未來彈性
- 考量實際營運需求： 資本額應足以支應公司至少 3-6 個月的開辦費及初期營運資金（租金、薪資、採購、行銷等）。
- 對外形象考量： 合理的資本額能提升公司對外的信用，讓客戶、供應商、合作夥伴更安心。
- 預留增資彈性： 初期設定一個適中金額，未來若有擴張、引進新股東的需求，再進行增資，避免資金閒置。
- 諮詢專業會計師： 讓會計師根據您的產業特性與營運規劃，給予最精準的資本額建議。
地雷二：登記地址亂選，查帳找上門！
為了節省租金，有些創業者會選擇將公司登記地址設在住家，或是隨意掛靠一個不熟悉的地址。這看似省錢，卻可能引發稅務上的大麻煩！
- 常見迷思：用住家地址方便又省錢？
- 用住家地址登記公司確實可行，但涉及的稅務變動與查核風險往往被低估。
- 實際影響：地址亂掛的「稅務地雷」
- 稅務性質改變： 若住家地址部分空間用於營業登記，房屋稅和地價稅可能從「自用住宅稅率」變更為「營業用稅率」，稅金會大幅增加。
- 國稅局實地查核風險： 稅務機關會進行實地訪查，若實際營運地點與登記地址不符，或辦公環境不符營業項目，可能被認定為「虛設行號」或「營業地址不實」，引發查核。
- 發票地址錯誤： 若未及時變更發票章上的地址，可能導致發票地址與營業登記地址不符，造成開立發票錯誤。
- 避免踩坑：合法借址登記的優勢，各行業地址規範
- 合法借址登記： 透過專業會計事務所或商務中心提供的「借址登記」服務，您能擁有合法且位於商業精華區的營業地址，同時無需租用實體辦公空間，大幅降低租金成本。
- 符合行業規範： 某些行業（如餐飲業、特定服務業、製造業等）對營業場所的法規要求非常嚴格，不允許設於住宅區，甚至有面積、消防、環保等限制。務必提前確認。
- 地址透明化： 確保公司登記地址、營業地址、發票地址、對外聯絡地址一致且真實可查。
地雷三：發票開立搞不清，小心受罰！
「剛創業生意還小，應該不用急著開發票吧？」這是許多新創老闆的心聲。但發票開立與取得是稅務管理的基礎，一旦處理不當，可能面臨鉅額罰款。
- 常見迷思：我剛創業，生意小應該不用開發票吧？
- 無論生意大小，只要是公司組織，原則上都必須開立統一發票。小規模營利事業（行號）若符合條件可申請免用統一發票，但公司則極少數能獲准。
- 實際影響：發票地雷踩到會「大失血」
- 漏開發票： 若應開立發票而未開立，國稅局查獲後，將補徵營業稅，並處以漏稅額 1 至 10 倍的罰鍰。情節重大者，甚至可能觸犯刑法。
- 發票錯誤： 統一發票若有記載錯誤（如金額、品名、買受人），應立即作廢重開，不得塗改。錯誤發票若未處理，可能導致買受人無法扣抵進項稅額，進而影響合作關係。
- 公私消費不分： 將公司資金用於私人消費，卻誤報為公司費用，取得不合規的發票，一旦被查獲，除剔除費用外，還可能涉及補稅與罰鍰。
- 避免踩坑：正確使用統一發票或免用統一發票的條件，電子發票的便利性
- 公司一律開立發票： 除非經國稅局核准為小規模營利事業（極少見的公司組織），否則公司只要有銷貨或勞務收入，都應依法開立統一發票。
- 合法憑證取得與保存： 所有進項憑證（進貨、費用發票）都應合法取得並妥善保存，這些都是未來申報營所稅時，可以合法扣抵的成本費用。
- 電子發票的導入： 導入電子發票不僅環保、省成本，更能簡化對帳、開立、傳輸的流程，降低人工錯誤，提升效率。德維會計事務所可協助您導入電子發票系統。
創業初期，德維會計事務所能為您做什麼？
創業初期，您需要將所有精力投入在產品開發、市場拓展和客戶服務上。將繁瑣複雜的公司設立、稅務規劃與記帳報稅交給專業團隊，是您最明智的選擇。德維會計事務所提供：
- 一站式公司設立諮詢： 從資本額設定、營業項目選擇到公司登記流程，提供全程專業指導與代辦服務。
- 專業稅務規劃與合規： 協助您合法節稅、規劃金流，並確保您符合最新的稅法規定，避免不必要的稅務風險。
- 精準記帳與報稅服務： 協助您建立健全的記帳制度，按時正確地完成營業稅、營所稅等各項稅務申報。
- 勞健保與人事諮詢： 協助您處理勞健保投保、薪資計算等日常人事事務，讓您無後顧之憂。
結語
創業的熱情與專業固然重要，但若缺乏完善的稅務與會計基礎，再好的點子也可能功敗垂成。上述三大稅務錯誤，是許多新創公司初期容易踩到的「坑」，不僅耗費金錢，更可能耗損您的寶貴精力。
別讓這些稅務問題阻礙您實現創業夢想！德維會計事務所是您最值得信賴的事業夥伴。在創業初期就與專業會計師合作，能讓您省去摸索的時間與潛在的風險，專注於您的核心業務，讓事業穩健起飛！
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