2023-06-20|閱讀時間 ‧ 約 3 分鐘

命理八字生活學-保險【法定繼承】

一個人就是一個能源,人的一生就是燃燒,就是能量的充分釋放。能量應該發揮出來,燃燒愈充分愈好。─王蒙
  星期日所簽屬的保單,在昨日接受公司電訪再次審核檢閱,發現有一題我答不出來,就是保單的受益人是不是填寫【法定繼承人】,因為我沒我家人的親筆簽名,我的業務員絕對不敢偽造任何人簽名,只寫法定繼承人,這和我的認知有所出入,特地在電訪結束後請教我的貴人。   貴人真不是叫假的,專業知識遠超於一般保險業務員,因為他在公司的服務項目是頂級VVIP客戶,在稅法由專業的會計師負責講解,接下來的遺產、稅務部分都交由我的貴人當講師講解,我在電話10分鐘中也是認真上了一課,當然今天的重點不是民法法定繼承順位,這個每個保險業務員都非常清楚,但接下來我講的,已經徹底洗刷我對保險受益人的認知,我用10萬佣金學會如何少課10~20%遺產稅(陳水扁總統時代我記得課20%遺產稅,馬英九總統時代因為鼓勵資金回流,所以遺產稅調降至10%;現在是累進稅賦制,5000萬以下課10%遺產稅,5000萬~1億課15%遺產稅,1億以上課20%遺產稅),我非常認真地說,希望能幫助各位的觀念。   我投保的保單已經換過20幾個業務員,對於受益人這個欄位我已經修正三次觀念,所以過程中代表沒有人很認真教我如何填寫保單受益人。最早的時代,我的保險受益人都寫【法定繼承人】,在某一次業務員解說或會計師講課,非常強調【指定受益人】的重要性,不要讓自己保單的權益,再次回歸民法的繼承權內,所以我開始寫指定受益人,不寫法定繼承人,重點是要規避遺產稅的課徵,然而這兩個觀念不完全正確,我只強調重點,請在保單受益人最後一個順位【必定要填寫法定繼承人】、【必定要填寫法定繼承人】、【必定要填寫法定繼承人】,非常重要,一定要講三次;因為只填寫指定受益人,後面順位沒填寫,那會發生甚麼事?當指定受益人身故後,此保單受益人變成空白,保單身故保險金就必須列為遺產稅,並無法享有身故保險免課遺產稅,所以繼承人必須先繳納3500萬10%的遺產稅,才能繼承,假如有寫【法定繼承】,繼承人可以先享有保單受益人免課遺產稅,遺產稅是0,然後繼承人隔年的所得淨值+生存保險(就像繳了10年保費,第11年開始給付保險金如每年3萬;分紅保單)+身故保險(3500萬-3330萬)+海外所得(投資型保單),只要大於670萬,大於的部分必須課20%的稅,此稅為《最低稅負制》所課的稅。重點最後沒有寫法定繼承需先繳350萬的稅,才能拿回3500萬遺產,有寫法定繼承可以先繼承3500萬身故保險金,一來一往差多大。
戊癸合,戊→辛剋乙;寅亥合,寅卯剋辰,寅卯→巳
五行生剋如何?明日解答。
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