如果你有為家人購買保險，並且有計劃變更保單的要保人，那你一定要留意一些可能會影響到你的稅務問題。🧐
簡單來說，當你將保單的要保人從自己變更為他人，這實際上是將保單的財產權益轉移給對方，也就是屬於「贈與行為」，可能需要申報贈與稅。🤓
本篇分享稅務相關的要點，讓你在進行保單更改時，可以更輕鬆避開不必要的稅務麻煩。😘
📙 保單更換要保人之相關稅務（贈與稅、遺產稅）重點
一、保單要保人變更≠免稅
當你將保險的要保人從自己變更為他人時（例如將父母的保單要保人變更為子女），這其實是一種財產移轉行為。
根據《遺產及贈與稅法》，這樣的變更屬於贈與行為，必須在變更後30天內申報贈與稅。
如果保單的價值超過了贈與稅免稅額（目前是244萬元），你就必須依法繳納相應的稅款，否則將可能面臨補稅或罰款。
二、死亡前兩年內的保單變更需注意
假如父母在去世前的兩年內，將保單的要保人變更為子女，這筆保單價值需要納入遺產總額，並繳納遺產稅。
即使先前已繳過贈與稅，這筆遺產還是會被重新計算，並可能產生補稅的情況。
因此，若有保單變更的計劃，最好在時間上妥善規劃，以避免不必要的稅務問題。
三、實例說明
舉個簡單的例子來幫助理解。
假設老張在2024年8月1日，將自己多年來持有的保單要保人變更為兒子，而這張保單的價值是600萬元。
因為超過了244萬元的贈與稅免稅額，老李必須在30天內申報這筆贈與行為，並繳納贈與稅。
如果不幸的是，老李在2026年之前過世，這筆600萬元的保單價值還必須併入遺產總額中，並重新計算遺產稅。
也就是說，保單變更不僅影響贈與稅，還會影響到未來的遺產稅。
四、及時申報 避免罰款
如果忽略了這些申報，國稅局在查核時會發現未報部分，並可能對漏報部分處以0.8倍的罰鍰。
因此，若你有任何變更保單的計畫，記得及時與專業的稽徵機關聯絡，以確保符合相關的稅務規定，免去不必要的麻煩。
五、結論
保單變更看似簡單，但背後的稅務問題非常重要哦！😎
不管是贈與稅還是遺產稅，早點了解規則、及時申報，才能讓財務規劃更順暢。😉
若有任何疑問時，隨時向專業稅務機關諮詢，這樣就能更好地掌控財務，無憂無慮地享受生活。🥰
🗒本篇分享閱讀摘要—
書名：複利領導-簡單的事重複做就會有力量PART (20)_p.2
作者：賴婷婷
出版社：時報文化出版企業股份有限公司
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