台灣人愛買保險，有人喜歡買保險來存錢，也有人喜歡買保險當投資，新聞就報導2021年我國保險滲透率達14.8%，是全球第三名。因此，許多人是把保險當作財產來看，在晚年時希望保險先給子女，其中一個方法就是變更要保人。
但是，許多人忽略變更要保人有贈與稅的問題，也因此新聞常報導民眾變更要保人被課贈與稅的案例。這篇文章是談變更要保人的贈與稅問題：
付費限定
變更要保人時的贈與稅問題
更新於 發佈於 閱讀時間約 3 分鐘
以行動支持創作者！付費即可解鎖
本篇內容共 1284 字、1
則留言，僅發佈於趨吉避凶的法律思維課你目前無法檢視以下內容，可能因為尚未登入，或沒有該房間的查看權限。
留言
留言分享你的想法！
P律師的沙龍
1.5K會員
235內容數
將繁雜難懂的法律專業知識，透過淺顯易讀的文章讓你了解問題並應用觀念，讓大家都能逐步建立正確生活法律的觀念，自然能夠選擇「趨吉避凶」的行為模式。
P律師的沙龍的其他內容
2025/05/01
上週有長輩問我：父母生前因子女結婚給子女的財產，當父母走時，當初結婚給子女的財產是不是要算入遺產？我說：民法確實有這樣的規定，是民法第1173條，不過實務上這條規定很難用喔，之後這條規定也可能改。
2025/05/01
上週有長輩問我：父母生前因子女結婚給子女的財產，當父母走時，當初結婚給子女的財產是不是要算入遺產？我說：民法確實有這樣的規定，是民法第1173條，不過實務上這條規定很難用喔，之後這條規定也可能改。
2025/04/05
上周有位長輩問我，如果被繼承人生前以自己為要保人簽訂投資型保單，指定受益人為自己兒子。當被繼承人死亡時，其他繼承人可以主張投資型保單的投資帳戶價值算入遺產拿來分配或扣除嗎？這牽涉投資型保單的給付要不要課徵遺產稅，還有遺產及贈與稅法的遺產範圍、民法應繼財產的法律觀念。
2025/04/05
上周有位長輩問我，如果被繼承人生前以自己為要保人簽訂投資型保單，指定受益人為自己兒子。當被繼承人死亡時，其他繼承人可以主張投資型保單的投資帳戶價值算入遺產拿來分配或扣除嗎？這牽涉投資型保單的給付要不要課徵遺產稅，還有遺產及贈與稅法的遺產範圍、民法應繼財產的法律觀念。
2025/03/16
前陣子有長輩問我：聽說遺贈給別人只要寫在遺囑上就生效了，就算遺囑無效，遺贈還是有效？我說遺贈要有效，遺囑一定要有效，至於遺囑無效而遺囑還是有效，應該是法官認為那個遺贈可以算死因贈與。
2025/03/16
前陣子有長輩問我：聽說遺贈給別人只要寫在遺囑上就生效了，就算遺囑無效，遺贈還是有效？我說遺贈要有效，遺囑一定要有效，至於遺囑無效而遺囑還是有效，應該是法官認為那個遺贈可以算死因贈與。
你可能也想看
2025 vocus 推出最受矚目的活動之一——《開箱你的美好生活》，我們跟著創作者一起「開箱」各種故事、景點、餐廳、超值好物⋯⋯甚至那些讓人會心一笑的生活小廢物；這次活動不僅送出了許多獎勵，也反映了「內容有價」——創作不只是分享、紀錄，也能用各種不同形式變現、帶來實際收入。
2025 vocus 推出最受矚目的活動之一——《開箱你的美好生活》，我們跟著創作者一起「開箱」各種故事、景點、餐廳、超值好物⋯⋯甚至那些讓人會心一笑的生活小廢物；這次活動不僅送出了許多獎勵，也反映了「內容有價」——創作不只是分享、紀錄，也能用各種不同形式變現、帶來實際收入。
撤銷詐害債權及債權人之代位權，應該算是民法債編保全章節中，最重要的兩個法條了。108年度台抗大字第897號裁定，統一見解認為「執行法院於必要時，得核發執行命令終止債務人為要保人之人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金」，於上述大法庭裁定統一見解後，在保險專業學習上，更不能忽略上開兩個法條之運用。
撤銷詐害債權及債權人之代位權，應該算是民法債編保全章節中，最重要的兩個法條了。108年度台抗大字第897號裁定，統一見解認為「執行法院於必要時，得核發執行命令終止債務人為要保人之人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金」，於上述大法庭裁定統一見解後，在保險專業學習上，更不能忽略上開兩個法條之運用。
整理遺產繼承中被繼承人往生時的保險問題，包括要保人、被保險人為同一人或不同人時的情況，以及繼承中需要注意的事項。
整理遺產繼承中被繼承人往生時的保險問題，包括要保人、被保險人為同一人或不同人時的情況，以及繼承中需要注意的事項。
本文提供了保人的角色定義以及與連帶保證人的差異，同時解釋了保人需要承擔的債務清償責任。透過法律諮詢，作者建議擔任保人者應該小心瞭解自己的法律責任，以及如何保護自己的權益。
本文提供了保人的角色定義以及與連帶保證人的差異，同時解釋了保人需要承擔的債務清償責任。透過法律諮詢，作者建議擔任保人者應該小心瞭解自己的法律責任，以及如何保護自己的權益。
哈囉大家好，我是優妮律師。今天來談談借名投保的人壽保險會遇到什麼樣的法律問題呢?
一、法律問題：
甲借用乙名義為要保人，並以乙為被保險人，乙之法定繼承人為受益人，向丙人壽保險公司投保人壽保險契約（下稱系爭壽險），各期保費均由甲實際出資支付。嗣因甲、乙失和，甲遂終止其與乙間成立之借名契約，並類推適
哈囉大家好，我是優妮律師。今天來談談借名投保的人壽保險會遇到什麼樣的法律問題呢?
一、法律問題：
甲借用乙名義為要保人，並以乙為被保險人，乙之法定繼承人為受益人，向丙人壽保險公司投保人壽保險契約（下稱系爭壽險），各期保費均由甲實際出資支付。嗣因甲、乙失和，甲遂終止其與乙間成立之借名契約，並類推適
台灣人愛買保險，有人喜歡買保險來存錢，也有人喜歡買保險當投資，新聞就報導2021年我國保險滲透率達14.8%，是全球第三名。因此，許多人是把保險當作財產來看，在晚年時就希望保險先給子女，其中一個方法是就是變更要保人。但是，許多人忽略變更要保人有贈與稅的問題。
台灣人愛買保險，有人喜歡買保險來存錢，也有人喜歡買保險當投資，新聞就報導2021年我國保險滲透率達14.8%，是全球第三名。因此，許多人是把保險當作財產來看，在晚年時就希望保險先給子女，其中一個方法是就是變更要保人。但是，許多人忽略變更要保人有贈與稅的問題。
一、高齡、躉繳、鉅額但有指定受益人之人壽保險或年金保險，要保人兼被保險人死亡時，該保險給付是否要列為遺產總額？
二、此時要如何申報遺產稅，對遺產稅納稅義務人較為適當？
三、補充：
一、高齡、躉繳、鉅額但有指定受益人之人壽保險或年金保險，要保人兼被保險人死亡時，該保險給付是否要列為遺產總額？
二、此時要如何申報遺產稅，對遺產稅納稅義務人較為適當？
三、補充：
重點：人壽保險之要保人與被保險人並非同一人，而要保人先於被保險人死亡，要保人死亡時之保單價值準備金為被繼承人（即要保人）之遺產，應計入遺產總額，申報遺產稅。
重點：人壽保險之要保人與被保險人並非同一人，而要保人先於被保險人死亡，要保人死亡時之保單價值準備金為被繼承人（即要保人）之遺產，應計入遺產總額，申報遺產稅。