保單轉移。

最近有幾個新的財務認知，有一部分還是透過問AI得到答案的。但我發現AI的答案有漏洞，多問了幾個為什麼會發生矛盾的問題後，我覺得真正的答案才浮現。這裡我想用自己的語言再整理一次。 。 一張保單僅有被保人生存時，也就是要保人和受益人皆身故，且沒有繼承人與第二順位受益人時，保單並不會歸國庫管理，而是被視為同時是要保人與被保人之遺產而納入遺產法管理。 。 被保人此時同時也具有要保權，因此是有權利解除合約，在生前就拿到解約金，而不必真的等到保單變為遺產，由被保人繼承人受益的。 。 被保人能繼承要保權，但受益人不行。所以若受益人或第二順位受益人仍生存，繼承要保權的被保人，是可以更換受益人而奪走原本受益人的受益權的。 。 當要保人身故且沒有繼承人時，保單若已繳清且繼任要保權的人(為要保人繼承人，若無則歸被保人)沒有去解約，則保單會持續有效增值直到被保人身故，合約存續到期終止為止。 。 若尚未繳清，則繼承要保權的人也無意願續繳，則可以選擇或依合約條例變成減額繳清，或自動墊繳至繳款期限完結，保單一樣有效直至被保人身故，不會自動終止。 。 只有當要保人>要保人繼承人>被保人>受益人>第二順位受益人>被保人繼承人，皆同時身故時，保單才會由國庫承接。 。 在繼承要保權時，也就是繼承該保單價值時，須以該保單當年度解約金額課遺產稅。在要保人生存時轉讓要保權，則保單價值被視同贈與，保單價值高於年度免贈與稅金額時就必須要繳贈與稅。 。 而透過被列為保單受益人而得到保單價值的方式，是享有更高免稅額的。因此保單實際上是一種有錢人合法節遺產稅去轉移財產，且更加乘數放大遺產價值很好用的方式。 。 而且有許多保單可借款成數高達八成，也就是說，保單的槓桿倍數跟首購房是一樣的，幾乎沒有其他的資產可以比得上。而且房價還有可能反跌，但保單價值通常不會。