財務報表分析【基礎篇: 第三天】

《現金流量表 : 現金為王》

公司賺錢不等於公司有現金，可曾聽過黑字倒閉？更遑論尚在燒錢，處於研發，產品未上市沒有營收的公司。現金為王，公司要能生存，首先必須做好現金流量管理。如何讓現金部位增加？靠的是開源加節流雙管齊下：

現金流量表，表達了在一段期間內公司流入、流出及結餘數。但，量足還要品質佳，我們除了了解公司是否有足夠現金，還得看看現金從哪來，這可由現金流量表的三大細項即營業活動，投資活動及理財活動一窺全貌。比如說：

１．如果公司的現金增加主要來自營業活動，那就說明公司本業穩定營運正常｡

２．如果主要靠理財活動，那就是靠借錢度日，還要支付利息，不可不慎！