退休現金流-第一層：勞退自提與勞保

許多財務規劃的文章都有提到所謂的「退休金字塔」，簡單來說，可以分為三層，透過自身未來想要的退休生活，來規劃每一層的目標計畫。

1. 第一層(最底層)：退休金＋保險規劃
2. 第二層(中間層)：讓自己可以過著寬裕的退休生活
3. 第三層(頂層)：讓自己圓夢的退休生活

新聞不是都說退休金會破產，那到底是勞退會破產還是勞保會破產？

• 公司提撥 6%＋個人提撥 0~6%：依照法規公司需依照你薪資級距提撥6%，而個人部分可自由選擇提撥比例，兩者最高合計12 %。
• 「遞延稅負」效果：薪資自願提繳的部分(最高6%)，可以自當年度「個人綜合所得總額」中全數扣除，一直到請領退休金時才需併入所得課稅。
• 「最低保證收益率」：開始提繳之日起至依法領取退休金之日止，不得低於以當地銀行2年定期存款利率計算之收益，如有不足由國庫補足之。
• 「只進不出直到符合提領資格」：年滿60才可以請領，換句話說，就是至少幫您投資及強迫儲蓄至60歲，才可以領取使用。

那問題來了，我這樣到退休可以領到多少錢？

但聽很多人說0050大盤etf年化報酬都已經8~10%，而且錢需要被卡到60歲才可提領，那我幹嘛提撥？

• 現行稅負級距有5%、12%、20%、30%、40%，在遞延稅負的特色下，最低每年這些提領金額都幫你省下5%的稅，一但你的薪資越高最高可以幫您省下40%的稅，所以通常薪資越高的遞延效果越好，可以檢視一下你自己的投資報酬率再想想是否需要自提。
• 你是不是個可以承受風險的人？股市在順風時，可能當年度投報率20%大有人在，但在逆風的時候，尤其你的資金水位已經高達好幾個七位數以上時，你是否可以承受暫時性的巨大損失，而不慌亂砍在低點？勞退自提強迫儲蓄與不能靈活應用是優點也是缺點。
• 最低保證收益率，如果你股市大壞那一年要提領時，一但收益率低於當地銀行2年定期存款利率計算之收益，國家保證幫你彌補差額，那自己投資可就要自負盈虧了。

最後結論，自提有「遞延稅負」、「保證最低收益」、「強迫儲蓄」的優點，如果你是個很會投資，然後金錢規劃能力很強的高手，當然不需要自提；相反的如果你只敢保儲蓄險、定存、偶爾小買股票玩玩，看到行情不好就會擔心睡不著的，我的建議還是可以固定提撥，除了強迫自己儲蓄，另外自己投資持續，強化自己提高自身價值（提高每月薪水外，還可以額外獲得公司幫您提撥的6%），透過多元方式建構未來退休的現金流。