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由新到舊
❓Q1：保單也會計入遺產價值嗎？
👉 有可能，關鍵在「要保人、被保險人、受益人是誰」。
原則說明：
若 被繼承人是要保人，且 保費由被繼承人負擔，
即使受益人是子女，保險金仍可能列入遺產總額課稅。
若已完成 保單贈與（含要保人變更），且符合實質贈與要件，
才可能不列入遺產。
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簡單來說，它把財務工作從宏觀的規劃到微觀的執行，拆解成 12 個關鍵環節。
我們可以用「規劃、執行、紀錄、查核」的白話邏輯來理解這張圖：
1. 核心目標：制度化 (項目 1-2)
這是一切的起點。公司要把財務管理做好，不能靠感覺，而是要建立一套財務部的工作制度。有了制度，後面的管理才有
企業領袖CEO研習班
彼得.杜拉克、精實管理的12個DNA-
2026年元月第五講
2026/1/11台中班
一開頭跟結尾，教授都提到個人目標管理，這個真的不容易~因為會被客戶、同事、家人、孩子、進修…各種事情而影響每天要做的事，但若照教授說的，我們一樣把自己的人生，規劃好未來十年的藍圖想好
來講講 陳宗賢 教授常說的1.5套帳～
我這邊也延伸到家族的財富傳承！
「專業勞務法人化」與「家族辦公室原型」的典型結合。
這套模式的核心不只是節稅，而是將「個人品牌」轉化為「企業永續」，而我又延伸了原本教授的個人公司，可以透過閉鎖性公司的機制，達成資產控制權的跨代設計。
一、所得轉型：
以前，客戶看到我第一句話總是：「顧問，今年稅能不能少繳一點？」
但這兩個月，我密集審閱了十幾家客戶的暫結報表，我反而強烈建議大家換個思維：
「從審計與管理角度，先把『節稅』放一邊，我們來談談『費用分攤』。」
為什麼？
因為如果帳只為了報稅做，你會看不清生意的真相。
大錯特錯。
把時間買回來，是企業邁向下一個五年的關鍵能力— Carol 所長｜企業財務與經營顧問
最近在 CEO 班的進修課程中，主題聚焦在「組織與團隊管理」。
課後花了一週時間消化，重新對照這十年陪伴企業成長的顧問經驗，我更加確定一件事——
企業真正的瓶頸，往往不是市場，而是組織是否接得住成長。
🔍【把複雜變簡單，是經營者的基本功】
教授說：「企業真正面對的是複雜，而管理，就是把複雜變簡單。」
這句話深深提醒我，企業成長不是靠忙，而是靠整合與規劃能力。
企業會經歷轉調、多職能整合、任務導向，員工要能主動認領工作，而不是被動等指派。
這幾年，逐步建立 SOP、流程圖、任務分工表，讓同
（以鑫業財稅顧問產業角度）
一、CEO 的角色覺醒：從專業者到經營者
課程強調「CEO 的使命，不是擁有，而是貢獻」。
這句話對財稅顧問產業特別深刻。多數會計師或記帳士出身的經營者，往往仍停留在「專業執行」的角色，親自參與每一份報表、每一次申報，卻忽略了 CEO 應該要站在「
這幾年，隨著我自己從會計稅務記帳轉入顧問服務、成立團隊、服務不同產業的中小企業，我越來越相信一件事：
「外包會計」不是短期的替代方案，而是一種全新的工作模式與夥伴關係。
外包這個詞，常常讓人以為是把帳丟出去、等著成品。
但對我們來說，真正的「外包會計」不是這樣。
📌 外包，不是遠離，而是貼
隨著網紅經濟的崛起，KOL、YouTuber、直播主、團購主的收入型態越來越多元，包含廣告分潤、品牌業配、粉絲訂閱、打賞抖內，甚至帶貨與周邊販售。這些收入看似零散，但在稅務上都有明確規範。
https://www.youtube.com/watch?v=GXPZH5ieS8Y
一、網紅為
