我們過去投資一間企業，考量的是該企業其財務表現與所屬產業的趨勢發展，但現在我們還要多去參考企業的非財務資訊，即為企業在環境，社會及公司治理(ESG)的表現。
一間企業的ESG表現為何重要? 哈佛大學在2016年所發表的研究顯示，致力於提升ESG表現的企業，在產品、勞動力和資本市場中都能找到更多的競爭優勢，並且能為投資者提供優於市場平均的報酬率，同時所承擔的風險更低。
去年8月台灣集保結算所推出「公司投資人關係整合平台」（IR平台），該平台揭露台灣上市櫃公司ESG評級分數，ESG數據包含Sustainalytics ESG風險評分、FTSE Russell ESG評級、ISS ESG的環境與社會揭露評級，另外也包含證交所與櫃買中心共同編製的公司治理評鑑，以及僅開放給上市櫃公司內部查詢的MSCI ESG評級。
由此可知，企業ESG數據透明度的重要性是不斷提升的!
因此交易量為全球第二大的證券交易所-美國納斯達克股票證券交易所（Nasdaq）2021年6月底宣佈設立ESG數據中心（ESG Data Hub）。
Nasdaq宣佈設立的ESG數據中心（ESG Data Hub），數據來源於多個供應商，該平台中的所有數據架構都是依循聯合國可持續發展目標 (SDG)所規劃的，為了增加企業ESG數據的透明度和可比性為目的， Nasdaq希望提拱這些ESG數據給投資者做可持續投資決策時的參考。
Nasdaq設立的ESG數據中心，採用哪些供應商所提供的數據呢?
1. Equileap
Equileap是一間領先全球以性別平等為重點的數據和見解供應商，Equileap會根據一系列的性別平等標準對企業進行評估，例如組織選任領導者和員工雇用上的性別平衡、性別平等薪酬情況以及促進性別平等的政策等標準來衡量企業在性別平等的表現。此外，Equileap會定期發布關於Equileap企業內部性別平等狀況的研究報告，以提高更多人認識並在企業經營實踐中支持與實現性別平等。
2. Ecogain
生物多樣性與企業經營業務內容具有相關性是投資者們很關注的可持續性問題之一，因此在投資的決策過程中，被投資的企業在生物多樣性這方面的表現好壞是越來越重要，投資者對被投資企業是否將生物多樣性納入其可持續發展工作的要求也越來越高。Ecogain是一間專注於提供投資者上市企業在生物多樣性表現的數據供應商，Ecogain會對這些企業進行生物多樣性報告的年度調查。
3. RepRisk
ESG數據來源除了企業本身提供的企業社會責任報告外，還包含其他二手資料如新聞媒體、政府監管資訊、裁罰資訊等。RepRisk是一間以聲譽風險為中心的數據科學公司，利用人工智能和機器學習技術與人類智能相結合的方式，系統性分析公開的二手資訊，以識別出企業存在的重大ESG風險。
4. Inrate
全球有關可持續發展的ESG評級機構目前有600多間，Inrate是其中一間，是一間位於瑞士的可持續發展評級機構。自1990 年以來，他們一直提供可持續相關研究及ESG評級，例如ESG影響力評級、ESG國家評級及ESG房地產評級。Nasdaq採用的是Inrate堤供被評級的企業在碳排放的相關數據表現。
5.Upright Project
Upright Project是一間量化淨影響數據的提供商，主要幫助公司、初創公司、基金和投資組合以人工智能的量化模型量化企業實踐ESG相關活動所產生的淨影響。
6.Cleantech Group
Cleantech Group是一間專注於以可持續發展為重點的研究、諮詢和活動的公司，主要提供投資者上市公司在清潔技術發展的情況，例如智能電網、能效、儲能、智慧水務和綠色交通等領域。
7. 慕尼黑再保險公司
慕尼黑再保險公司主要提供上市公司氣候風險資訊。
據Nasdaq表示未來隨著時間的推進會增加更多的數據合作夥伴。
結語
小太陽認為ESG數據除了可以作為投資時一個參考依據外，也可以從企業ESG表現中，去觀察出企業本身的經營策略跟體質，ESG表現良好的企業，不論是在財務表現或是環境保護策略制定，對供應商、對員工、對客戶的政策方針或溝通管道是否完善，企業在這些方面做得好不好，其實都是能夠從企業本身提供的ESG數據或外部機溝提供的ESG評級表現中看出來，所以ESG未來在企業經營策略的規劃中是一個關鍵且不可缺少的部分。
