勞保老年給付第二章

上篇說的3種選擇：

1.一次請領老年給付，續保國民年金，屆齡領國民年金。

2.續保國民年金，屆齡領勞保年金跟國民年金。

3.續保職業工會累積勞保年資，屆齡領勞保年金。

個人為例的差異：

一、一次請領老年給付，續保國民年金，屆齡領國民年金：

請領資格：在同一投保單位參加保險之年資合計25年。

給付金額：平均月投保薪資×給付月數為6.6萬*35個月數＝231萬。

之後投保國民年金，於年滿65歲時，累積國保年資15年，請領老年年金給付。

國民年金給付金額：

A式：月投保金額×保險年資×0.65%+加計金額

為19761*15*0.65%+4049＝5975

（加計金額：105年1月至108年12月為3,628元，109年1月至112年12月為3,772元，113年1月起為4,049元）

B式：月投保金額×保險年資×1.3%

為19761*15*1.3%＝3853

擇優選但領取勞保老年年金給付者只能選擇B式

成本支出：15年國民年金保費：月投保金額19,761元，保險費率10%，自付60%

為19761*10%*60%*12*15＝213480

二、續保國民年金，屆齡領勞保年金跟國民年金：

請領資格：法定請領年齡65歲，勞保年資26年，國民年金年資15年。

給付金額：以勞保年資計算勞保老年年金；以國民年金保險年資計算國保老年年金。

勞保年金給付金額：

A式：平均月投保薪資×保險年資×0.775%+3,000

為45800*26*0.775%+3000＝12228。

B式：平均月投保薪資×保險年資×1.55%

為45800*26*1.55%＝18457。

。

擇優選B式

國民年金給付金額：

同上述只能選擇B式為3853

合計為18457+3853＝22310

成本支出：同上述為15年的國民年金保費213480

三、續保職業工會累積勞保年資，屆齡領勞保年金：

請領資格：法定請領年齡65歲，勞保年資41年。

勞保年金給付金額：

A式：平均月投保薪資×保險年資×0.775%+3,000元

為45800*41*0.775%+3000＝17552。

B式：平均月投保薪資×保險年資×1.55%為45800*41*1.55%＝29105。

。

擇優選B式

成本支出：15年職業工會保費：月投保金額27470元，保險費率11%，自付60%

為27470*11%*60%*12*15＝326340

補充說明：國民年金和職業工會投保金額和保險費率之後都會上調，所以成本中的保費總額會增加，相對的國民年金給付金額也會增加，會跟現在計算的金額會有一點差異。

這三項選擇個人以一.領取金額總額二.成本三.資金使用效益四.保障性質五.政策法令風險來看優劣。

一、領取金額總額：

以50歲組(男女全體)平均餘命81歲，年金可請領16年(平均餘命81歲減法定請領年齡65歲)計算

1.一次請領老年給付，續保國民年金，屆齡領國民年金：

為231萬+3853*12*16＝305萬

2.續保國民年金，屆齡領勞保年金跟國民年金：

為22310*12*16＝428萬

3. 續保職業工會累積勞保年資，屆齡領勞保年金：為29105*12*16＝558萬

3＞2＞1

二、成本：

1.一次請領老年給付，續保國民年金，屆齡領國民年金：

為15年的國民年金保費213480

2.續保國民年金，屆齡領勞保年金跟國民年金：

為15年的國民年金保費213480

3. 續保職業工會累積勞保年資，屆齡領勞保年金：

為15年職業工會保費326340

1和2保費相同少於3

三、資金使用效益：

第1項有231萬一次請領，對於想創業或者是善於投資理財的人，或需要一大筆錢來應急，相對資金運用就會比較靈活。

2和3則須到法定請領年齡才能有錢入帳

四、保障性質：

年金按月領取，可避免一次給付所可能遭遇的風險。以及年金給付沒有年齡上限，可以領到逝世。不論經濟狀況如何，至少定期有筆錢入帳來支付基本需求，而這也是年金老的主要的意義及功能。

3＞2＞1

五、政策法令風險

「勞保要破產」這件事已經從一開始的駭人聽聞到現在變成舊聞。原因是98年實施勞保年金時，領多繳少的制度面就注定勞保的入不敷出。106年首次年度收支逆差後，至今連續七年給付支出大於保費收入。精算結果，在不加入政府撥補及基金投資效益條件下，勞保基金將於5年後的117年用盡。

勞保收支(單位：億)

那勞保會破產嗎?

不會，因為政府負最終支付責任，除非政府倒了。

那勞保給付會變少嗎?

有可能，因為勞保收支逆差情況一直存在。所以政府十幾年前就一直有在規劃勞保年金改革方案，朝繳多(調高勞保費率)，領少(給付率1.55%改為1.3%，平均投保薪資採計月數60個月改為180個月。)的方向進行。

不過我認為短期數年內不會實施，因為影響的人數、權益太多太大。大家想想數年前的軍公教年金改革引爆的抗議浪潮，那時軍公教人士約百萬人，年金改革影響約33萬人就造成這麼大的影響，況且軍公教年金相對於勞保年金是更領多繳少、更優渥。而參加勞保人數有多少人呢?超過1000千萬人。

勞保基金這幾年因為政府撥補及基金投資效益投入，並未像之前精算預估的減少，獲得一些喘息時間。我想年金改革只有在政府財政惡化撥補困難及基金投資效益不佳多年後才會實施。

那如果真的實施，會有甚麼影響呢?

1.還在投保期間繳納的保費會增加2.領取的年金金額會少2-3成；個人覺得不會太痛。

比較優劣後，我會選擇第三項。但是我不是到法定年齡65歲請領，而是會在60歲就請領減給老年年金給付，為什麼呢?下篇說明。