從國際法遵資料庫看洗錢防制：道瓊斯合規研討會帶給我的5個啟發

研討會講者合影

2024年11月5日，Sunny參加一場由國際法遵資料庫公司舉辦的研討會，會上有來自美國商務部工業安全局的代表、亞太區合規總監、中華民國內部稽核協會理事長、四大會計事務所會計師、三大律師事務所的律師，跟大家分享洗錢防制的講題。

道瓊斯法遵資料庫是華爾街日報旗下的公司，這次舉辦了合規研討會，會上來自國內國外的專家帶給我一些啟發。

以下，Sunny跟讀者們分享我得到的5個啟發：

一、別付錢給會傷害你的人

美國商務部工業安全局的Ariel Joshua Leinwand，在全英文演講中說，"Don't pay anyone who kills you.”

不要付錢給那些會傷害你的人，別助紂為虐，洗錢防制的目標就是不要讓非法的金流持續流動，特別是流向被制裁的對象。

這告訴我們，對於金融機構而言，第一線的行員要做好KYC(Know Your Customer)，要落實對於交易對象的了解，各類盡職調查表單要填寫，如此才能有效阻擋非法的金錢透過貿易流向被制裁國家。

對個人而言，是別讓錢流向壞人手中，民眾平時也要要管理好自己賺來的金錢，不讓自己的錢被詐騙集團騙走了，否則除了辛苦賺錢付之一炬外，更是助長壞人去危害社會。

另外，Areil 也提到前陣子的時事，"Taiwan's dual goods go to Russia to kill somebody."

臺灣軍民兩用貨品流向俄羅斯，那些物品也幫助戰爭，這是美國工業安全局及美國在臺協會所不樂見的，同時這也是洗錢防制及打擊資恐的漏洞。

為何會有這麼多的電子儀器流向國際上的制裁國家呢，這個是金融機構洗錢防制及打擊資恐領域，可以再精進提升的地方。

二、付兩倍價金買東西有問題

在主題演講 U.S. Export Controls for Financial Institutions 中，美國在臺協會代表說，"Pay double for a thing may be money laundry. There is something special to look back."

付兩倍的錢來買某項東西，這個一定有問題，可能涉及洗錢，當這種情況發生時，就需要特別深入追蹤，到底為何會如此。

跟被制裁對象往來，包括被制裁的國家和被制裁的公司，都會受到國際和國內的處罰。所以被制裁對象通常很難順利購買到想要的物品。

因此，被制裁對象想要買到某個物品時，他就可能開出兩倍的價格來買東西，這讓第一線的行員在進行交易監控時，或者當第一線的核保人員在審核時，可以透過金額異常以作為識別的項目，而且這也是個重要的觀察指標。

三、洗錢罪有九成與詐騙集團有關

過去曾任檢察官19年，現任理律法律事務所資深律師的郭瑜芳，在演講中提到，「犯洗錢者，93%與詐欺有關。」

好高的數字呀，在Sunny仔細查明後發現，這個數據所言為真。

根據法務部統計處的「違反洗錢防制法案件統計分析」中，民國107年至111年地檢署偵辦違反洗錢防制法案件終結起訴統計，涉及其他犯罪罪名中，詐欺罪占比93.6%，佔所有犯罪中最高比例，顯見違反洗錢防制法之犯罪行為與詐欺高度相關。

以法務部統計民國111年，地檢署偵查終結起訴主要罪名中，洗錢罪名列第三大起訴罪名，僅次於第一名的公共危險罪與第二名的詐欺罪。

也就是說，會去洗錢的人，幾乎都曾經有詐騙，因為詐騙集團有了犯罪所得後，需要把贓款透過各種管道，來掩飾犯罪的事實，規避被追到金流的機率。

而且從近期的新聞案例中也可以發現，臺灣好多詐騙集團，而且詐騙手法日新月異，有不少投資詐騙、網購詐騙的事件，甚至還有聲紋辨識、假冒親友的電話，來騙取大家的錢。

四、善用第三方驗測來檢驗系統有效性

中華民國內部稽核協會理事長黃允暐說，「香港用第三方定期驗測名單，定期派人輸入名單進系統查詢。」

要檢測系統的有效性，除了第二道防線的法遵單位自行定期查檢、第三道防線的稽核不定時查核外，第三方驗測也很重要，可以多多利用。臺灣目前除了金管會的金融檢查外，比較少有第三方的角色來實際驗測系統的有效性，未來可以嘗試這方面的做法，除了跟進國際化的行動外，也具體的檢驗系統真的有效嗎。

其實洗錢防制系統平時就會遇到大小不等的問題，多數時候很難解決，一方面是法遵人員對資訊領域較陌生，另一方面是系統廠商不是每次都能聽得懂我們對於系統的疑惑，甚至當需要改善系統問題時，經常雞同鴨講，來回溝通後才理解對方的意思。

專業很重要，溝通也很重要，尤其洗錢防制及法遵作為金流守門人的角色，對於國家金流安全的掌握更是敏感，因為沒落實，金流就有可能流向制裁對象，就有資助恐怖份子的可能，輕罪則心有不安，重罪則被國際裁罰。

就如同近期較著名的多倫多道明銀行(Toronto-Dominion Bank），為加拿大第二大銀行，但卻被美國以「共謀洗錢罪」罰款30億美元。

五、可疑交易監控要跟自己比

安永諮詢服務執行副總經理高旭宏會計師說，「可疑交易監控要跟自己的交易樣態比，因為全名單比對太耗時，也沒必要。」

這讓Sunny想到，以前曾聽過一個故事。

一般大學生每天帳戶進出數萬元新臺幣，客觀來看不多，並未觸碰到大額交易監控的50萬元，但主觀來看，為何一個大學生會需要每日進出數萬元呢。

但一家企業每次帳戶進出50萬元，雖達大額申報額度，但若是間大型貿易公司，可能貨款進出日子就會有這筆金額的交易，這是相對合理的。

或者有些帳戶停止使用很久了，但某天突然出現頻繁的數十萬元進出，雖未達大額申報標準，但可能已經屬於異常的往來紀錄了。

所以跟自己的交易樣態和使用習慣來比較，可能可以更精準地抓到異常的交易。

【總結】

Sunny 很高興可以參與國際性的研討會，而且聽到各領域的專家看待洗錢防制的角度，而且也聽到國際性的法遵資料庫廠商分享他們的新產品，還有來自美國商務部及美國在台協會代表的看法。

雖然制裁很主觀，洗錢防制專業相當高深，並非一個下午的時間可以普遍討論到的，但Sunny作為一個金融業法遵領域的洗錢防制工作同仁，能夠看到及聽到專家們的見解，感到非常榮幸，對於回去工作、繼續面對法遵領域的日常工作，有了更多的動力和使命感。

期許自己未來，有機會能聽到這領域的專家們討論類似的議題，並且可以更加國際化，有更多國家專家學者們分享他們的見解。