房地產贈與 vs 房地產繼承：相關條件、注意事項

房地產贈與 vs 房地產繼承：相關條件、注意事項

當涉及房地產的贈與和繼承時，如果沒有先了解贈與條件、繼承注意事項、免稅額每年額度等等，容易在最後需要辦理手續時反而花了很大筆費用，因此了解房地產贈與、房地產繼承具體的條件、限制及注意事項是非常重要的。

讓我們來看看底下更詳細的說明：

房地產贈與

房地產贈與條件

• 贈與稅免稅額
• • 每位贈與人每年可以向任何受贈人贈與不超過244萬元（以2023年為例）的財產而免徵贈與稅。
  • 如果超過此金額，則需要按照累計金額繳納贈與稅，稅率通常在10%到20%之間，具體取決於贈與的總金額。
• 分年贈與策略
• • 父母可以選擇將財產分成幾年贈與給子女，以利用每年的免稅額。例如，若有一處價值1000萬元的房產，可以在未來四年內每年贈與244萬元，這樣能有效降低稅務負擔。

過世前兩年是否能利用免稅額贈與

• 如果在過世前兩年內進行了贈與，這部分財產仍會被計入遺產中，可能會影響遺產稅的計算。因此，建議在進行大額贈與時考慮到這一點。

房地產贈與注意事項

• 書面契約：進行房地產贈與時，應該簽署正式的書面契約，並進行公證，以確保法律效力。
• 申報義務：所有權移轉後30日內必須向國稅局申報相關稅務，以避免罰款或其他法律問題。
• 土地增值稅：若房地產在未來出售，則需考慮土地增值稅的問題。這可能會影響整體的財務規劃。

房地產繼承

房地產繼承條件

• 支付遺產稅
• • 繼承人需支付遺產稅，根據遺產的總值計算。遺產稅的免稅額通常高於贈與稅，但具體數額可能會有所不同。
  • 繼承人需要在繼承發生後的一定期限內（通常是六個月）申報遺產。
• 持有時間計算
• • 繼承後的房地產，其持有期間可以合併計算，包括被繼承人持有期間。這對於申報房地合一稅時的免稅額計算非常重要。
  • 若繼承人持有該不動產滿六年且為自用住宅，在出售時可能適用免稅條件。

房地產繼承注意事項

• 真實性要求：若選擇買賣方式進行轉讓，必須確保交易有實際金流紀錄，以防止被國稅局查詢或懷疑為逃避課稅行為。
• 分配問題：如果有多位繼承人，需協商如何分配遺產，包括是否出售不動產及其出售價格等問題。建議在必要時尋求法律意見。
• 法律文件準備：在進行繼承時，需要準備相關法律文件，如死亡證明、遺囑（如有）、以及其他必要的證明文件，以便於順利辦理繼承手續。 

以上是大部分適用狀況，但房地產贈與和房地產繼承都因為每個人自身不同的狀況而有變化，建議還是要詢問律師或專業顧問喔！