以下是針對新竹科學園區企業家設計的「財富傳承與資產保護」保險規劃策略，分為四大面向說明，並提供具體工具與執行步驟：
### **一、核心需求分析（企業家痛點）**
1. **資產傳承風險**
- 高額遺產稅（台灣稅率10%-20%）可能導致家族資產縮水。
- 子女接班能力不足或爭產風險。
2. **企業與個人資產混同**
- 公司債務可能波及個人財富（如無限連帶擔保）。
3. **稅務與法律變動**
- 跨境資產（如中國或海外投資）面臨雙重課稅或政策風險。
4. **隱密性與控制權**
- 希望保有資產分配主導權，避免公開遺囑爭議。
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### **二、保險工具組合策略**
#### **1. 高槓桿終身壽險 + 不可撤銷受益人信託**
- **功能**：
- 身故保險金免計入遺產總額（《遺贈稅法》第16條第9款），直接指定受益人。
- 結合信託可分期給付，防止子女揮霍或婚變資產外流。
- **操作建議**：
- 選擇「美元利變型終身壽險」：抗通脹且保單價值隨利率增長，適合長期傳承。
- 信託條款附加「激勵條件」（如創業基金、結婚生育獎勵）。
#### **2. 股權保全結構：保單抵押 + 家族控股公司**
- **情境**：企業主持有公司股權需流動性，但不想出售股權。
- **方案**：
- 以保單現金價值向銀行質借（利率約2%-3%），取得資金再投入家族控股公司。
- 控股公司股權搭配「閉鎖性公司章程」，限制外部收購與繼承條件。
- **優勢**：
- 保單借款不影響股權控制權，利息可抵稅（營所稅）。
#### **3. 跨境資產保護：離岸保單 + 私人銀行架構**
- **適用對象**：擁有海外資產或第二本護照的企業家。
- **工具組合**：
- 香港/新加坡投資型保單（如萬用壽險）：資金進出自由，免資本利得稅。
- 搭配境外信託（BVI或開曼）持有保單，規避居住地稅務風險。
#### **4. 稅務優化型年金險**
- **功能**：
- 分期領取年金降低贈與稅（每年贈與免稅額244萬/人）。
- 透過「附保證投資型年金」鎖定最低收益，對沖市場波動。
- **進階操作**：
- 以法人名義投保，保費列為公司費用支出（需符合《保險法》商業目的認定）。
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### **三、實戰案例演示**
#### **客戶背景**：
- 50歲科技公司負責人，資產10億台幣（含美國子公司股權），兩名子女無意接班。
#### **方案設計**：
1. **核心層**：
- 投保「美元終身壽險」保額500萬美元，躉繳保費約150萬美元，身故金指定進入信託。
2. **防禦層**：
- 成立BVI家族信託持有新加坡保單，隔離台灣營業所得稅。
3. **流動層**：
- 以保單質借2,000萬台幣，作為家族辦公室種子基金，投資低波動債券。
4. **接班條款**：
- 信託設定「顧問委員會」機制，子女需通過經營考核方可動用股權收益。
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### **四、風險提示與落地步驟**
1. **法律協作**：
- 需與律師確認信託架構符合台灣《信託法》與境外司法管轄區衝突。
2. **稅務申報**：
- 境外保單需揭露FBAR或CRS（依客戶稅務居民身份）。
3. **執行流程**：
- 需求分析 → 資產診斷 → 跨領域團隊（律師/會計師）會議 → 保單與信託架構 → 年度檢視。
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### **五、話術建議（切入客戶痛點）**
- 「王總，您辛苦累積的資產，是否擔心未來有一半被當成遺產稅繳給政府？」
- 「如果明天發生意外，您的股權會由誰接手？是否能確保家人不被合作股東排擠？」
- 「這份規劃能讓您活著時掌握控制權，身後事按照您寫好的劇本走，連糾紛的機會都不留。」
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透過「保險+信託+跨境架構」的多層次規劃，不僅解決資產傳承，更能將企業家的意志延續數代。重點在於提前布局，避免突發事件導致資產凍結或稅務損失。
