遺產繼承概述

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遺產申報的順序及技巧,可以大幅縮短很多麻煩,當然每個個案要處理的資料都不盡相同,

很多狀況要視實際情況而去判斷,我分享的只是概述。

申報

當遺產要件發生時,在尚未完成申報、完稅、繼承登記,所有財產是不可處分的。

申報要件

1.除戶證明:最好申請10份,會有很多機關需要

2.同順位繼承人 ,戶籍謄本申請

3.同順位繼承人印鑑證明:留意不同繼承方式,印鑑證明都不一樣

4.國稅局申請財產清冊,特別留意金融要去查詢,順便可以通報保險公司

5.稅捐稽徵機關查詢欠稅紀錄

確認繼承關係

限定繼承或拋棄繼承

限定繼承為繼承遺產大於被繼承人負債時可以選擇償還被繼承人債務,多於的財產才是繼承人所有。

限定繼承所需文件

1.死亡證明書

2.除戶證明、戶籍謄本、印鑑證明

3.民事陳報狀;全體繼承人名冊、繼承系統表

4.遺產清冊及遺產稅核定書

5.手續費

應繼分

如果全體繼承人已經取得共識如何分配遺產,就按照已談好分配方法分配,

如果全體繼承人無法達成共識,就按照應繼分來分配。

什麼是應繼分,就是法律預設每個人應該分配到多少錢,而這個額度會因繼承順位不同產生不同的額度。

特留分

當繼承權被侵害的時候,這時候特留分就會產生效果。

通常是留有遺囑的時候會發生,因為偏愛而導致繼承權被侵害,可以行使扣減權,

至少法律保障你有最低限度的法定應繼分。講白話一點,至少還有最低額度的錢可以拿。

繼承登記

完稅後,最重要的就是繼承登記

產權移轉登記;到地政事務所辦理,存款也記得到各金融機構辦理,最麻煩的是如果有股票的話,

先詢問金融機關所需文件,我的實際案例因為要完稅的關係,還要核對券商電腦一不一致(除權息),價格為繼承關係發生時的收盤價。

人生最後一哩路

在人生打拼, 所辛苦創建的財富;最希望的當然就是能嘉惠自己的子女,

很多創一代辛辛苦苦所打拼出來的江山,如果沒有分配好也是很難過,大多數的人擔心稅金繳太多,而用了不健康的手段跟國稅局玩躲貓貓,那其實也本末導致,我們該思考的是,讓我的錢合法合規的可以在市場上接受考驗,去消費,去規劃,讓錢有身分證在市場流通才行,我在我的『淺談保險給付誤區』的內容也有提到相關的,如果有興趣的讀者也可以到那一篇閱讀,其實稅務不見得太恐佈,因為賺錢是拿來享受的,不是拿來藏的,人生最後一哩路,如何透過不同工具來分配,並且讓子女受惠,這才是最重要的,財富傳承的目的不只是有形的資產,無形的資產讓家族有共識能和諧,家合萬事興這才是最終目的,不可估量的無形資產才是人生最大的財富。





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阿貴 | 保險筆記
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嗨,我是阿貴,從事保險業務 勞資事務師資格/從業十年 提供企業相關保險諮詢/勞保/團保/雇主、顧責、災保險…. 資產登記、分配、傳承 其他商業保險:醫療險、退休保全 服務團隊有在職地政士、醫生背景同仁
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