遺產稅怎麼算？3個問題讓你秒懂最新規定！
你知道自己的遺產淨額怎麼算嗎？2025年的遺產稅課稅級距又有哪些新調整？還是你根本不知道哪些扣除額可以幫你省下一大筆錢？別擔心，這些問題我們一次幫你搞定！
遺產稅的免稅額與扣除額：如何合法節稅？
你知道嗎？同樣一筆遺產，有些人繳的稅可能比別人少一半以上！為什麼？關鍵就在「免稅額」和「扣除額」的運用。今天就用最簡單的方式，帶你搞懂這些「合法節稅」的小技巧，讓你的錢更聰明地留給家人！
免稅額是多少？
首先，遺產稅有個「基本免稅額」，目前是 1,333萬元。也就是說，如果你的遺產總額不超過這個數字，基本上不用繳稅！舉個例子，假設阿公留給家人的財產總共1,500萬元，扣掉免稅額1,333萬元後，剩下的167萬元才會被課稅。是不是突然覺得「免稅額」很香？
不過要注意，這個免稅額是「總額」，不是「每人」喔！所以如果家裡有好幾個繼承人，大家要一起分享這個額度。
配偶扣除額怎麼算？
如果你有配偶，恭喜你！遺產稅還有一個超大的「配偶扣除額」，目前是 553萬元。這個額度是專門給配偶的，其他繼承人不能分。
舉例來說，如果阿嬤過世後留下2,000萬元的財產，扣掉免稅額1,333萬元和配偶扣除額553萬元後，只剩下114萬元需要課稅。這樣算下來，稅金直接少了一大半！
直系血親扣除額
除了配偶，直系血親（比如子女、父母）也有專屬的扣除額。目前的規定是：
- 子女：每人 56萬元，如果子女未成年，還可以按年齡再加扣（每年加56萬元）。
- 父母：每人 138萬元。
假設阿公有兩個成年子女和一位還在世的母親，那麼扣除額就會是：
- 子女部分：56萬 x 2 = 112萬元
- 父母部分：138萬 x 1 = 138萬元加總起來，光是直系血親的扣除額就有 250萬元！
其他扣除額
除了上述的扣除額，還有一些特殊情況可以再減免：
- 喪葬費用：固定扣除 138萬元。
- 身心障礙特別扣除額：如果是重度以上身心障礙者，每人再加扣 693萬元。
這些扣除額加一加，有時候甚至能讓遺產淨額變成「0」，完全不用繳稅！
看到這裡，你是不是覺得遺產稅好像沒那麼可怕了？但別高興得太早，這些扣除額雖然好用，但你知道「遺產淨額」是怎麼計算的嗎？下一段我們就要來聊聊「遺產稅的課稅級距與稅率」，看看你的遺產到底會被課多少稅！
遺產稅課稅級距與稅率：如何計算稅負？
你知道嗎？當你辛苦一輩子累積的財富要留給下一代時，政府可能會先「抽一筆」遺產稅！但別擔心，只要搞懂遺產稅的課稅級距和稅率，就能精準預估稅負，甚至提前規劃節稅策略。今天就用最簡單的方式，帶你輕鬆掌握這些關鍵數字！
5,000萬以下稅率
如果你的遺產淨額在5,000萬元以下，稅率是10%。這聽起來好像還算合理，但別忘了，這只是「淨額」！也就是說，你的遺產總額要先扣掉免稅額（1,333萬元）和各種扣除額（配偶、子女、喪葬費等），剩下的部分才會被課稅。
舉個例子：假設老王留下6,000萬元的遺產，扣除免稅額和配偶扣除額後，淨額可能只剩4,000多萬元，實際繳的稅可能比你想像的少很多！
超過1億如何課稅？
如果你的遺產淨額超過1億元，稅率就會跳到20%！而超過5,000萬到1億的部分，稅率是15%。也就是說，如果你的遺產淨額剛好1億元，稅額會是：
- 5,000萬 × 10% = 500萬
- 5,000萬 × 15% = 750萬總共要繳1,250萬的稅！這可不是小數字啊！不過，聰明的你應該已經發現了：如果能透過合法節稅手段把淨額壓到5,000萬以下，就能省下不少錢。
114年新制變化
從2025年（114年）開始，遺產稅的課稅級距會因為物價指數調整而「變寬鬆」！原本5,000萬以下的級距，會調高到5,621萬以下；超過1億的部分，門檻也會提高到1億1,242萬。這代表什麼？簡單來說，同樣的遺產金額，未來要繳的稅可能會變少！例如：
- 2024年遺產淨額5,500萬：稅額是500萬（5,000萬×10%）+ 75萬（500萬×15%）= 575萬
- 2025年同樣5,500萬：因為未達5,621萬，稅額直接是550萬（5,500萬×10%），省了25萬！
看到這裡，你是不是也開始好奇：那贈與稅的規則又是如何呢？下一段我們就來聊聊「聰明贈與」的秘訣！
贈與稅的免稅額與課稅級距：聰明贈與策略
你知道嗎？每年都有許多人因為不懂贈與稅的規則，白白多繳了好幾百萬的稅金！其實，只要掌握贈與稅的免稅額與課稅級距，就能輕鬆規劃資產傳承，讓每一分錢都花在刀口上。今天，我們就來聊聊如何聰明運用贈與策略，避免「稅」到臨頭才後悔莫及！
每年免稅額多少？
首先，贈與稅有一個超重要的「年度免稅額」！根據現行規定，每人每年可以贈與 244萬元 給任何人（沒錯，你想送給幾個人就送幾個人），而且完全不用繳稅！這就像是政府給你的「免稅紅包」，不用白不用啊！
舉個例子，如果你今年想幫兒子買房，可以先贈與他244萬現金，剩下的部分再慢慢規劃。這樣一來，不僅能分散資產，還能合法節稅。不過要注意的是，這個免稅額是「每年」計算的，所以如果今年沒用完，明年也不會累積喔！
2,500萬以下稅率
如果你贈與的金額超過年度免稅額，那就會進入課稅級距了。目前贈與稅的稅率分為三級：
- 2,500萬以下：稅率 10%。
- 超過2,500萬至5,000萬：稅率 15%。
- 超過5,000萬：稅率 20%。
聽起來有點複雜？沒關係，我們用實際數字來算算看：
- 假設你今年贈與了3,000萬，扣除免稅額244萬後，課稅淨額是2,756萬。
- 前2,500萬的稅是250萬（2,500萬 × 10%），剩下的256萬則是38.4萬（256萬 × 15%）。
- 總共要繳的稅就是 288.4萬。
這樣一算，是不是覺得贈與稅也沒那麼可怕了？重點是，只要提前規劃，就能把稅負壓到最低！
114年新制解析
從 114年1月1日 開始，贈與稅的課稅級距金額會因為物價指數調整而提高！新的級距如下：
- 2,811萬以下：稅率 10%。
- 超過2,811萬至5,621萬：稅率 15%。
- 超過5,621萬：稅率 20%。
這代表什麼？簡單來說，就是「門檻變高了」！同樣的贈與金額，未來可能繳的稅會更少。舉例來說，如果你在114年贈與3,000萬，扣除免稅額後，課稅淨額是2,756萬，但因為新制的第一級距提高到2,811萬，所以全部適用 10% 的稅率，總稅金只要 275.6萬，比現在還省了 12.8萬！
不過，別高興得太早！如果你打算在114年後才開始規劃贈與，可能會錯過一些節稅機會。畢竟，資產傳承是長期工程，越早開始越有利！
看到這裡，你是不是也開始思考該如何運用贈與稅的規則，為家人留下更多資產？但你知道嗎？除了贈與稅，還有一種更聰明的工具可以幫你「節稅又保值」！想知道是什麼嗎？下一段我們就來揭曉這個秘密武器！
善用香港保單規劃遺產：聰明節稅又保值
你有沒有想過，辛苦累積的資產，最後卻因為遺產稅被政府拿走一大塊？或是擔心通膨讓錢越來越薄，留給家人的資產反而縮水？
別擔心，其實有一種工具，既能幫你節稅，又能讓資產穩穩增值，甚至還能避免家人為了遺產爭得面紅耳赤——那就是「香港儲蓄險」！
保單價值不計遺產
你知道嗎？香港儲蓄險的保單價值，在遺產稅的計算中是不會被納入的！這代表什麼？假設你有一筆錢放在銀行或投資股票，這些資產都會被計入遺產總額，可能讓你繳更多稅。
但如果你把部分資產轉換成香港保單，這部分的價值就能「隱形」起來，合法降低遺產稅負擔。簡單來說，就是讓你的錢「躲」在保單裡，政府看不到，自然課不到稅！
長期增值抗通膨
錢放銀行定存，利息低到幾乎被通膨吃掉；投資股票雖然報酬高，但風險也大，萬一市場崩盤，家人能拿到的錢可能少一大截。
香港儲蓄險的優勢就在於，它的長期回報接近股票，但風險卻像定存一樣低。保單的現金價值會隨著時間穩定增長，不僅能對抗通膨，還能讓資產穩健增值。
舉個例子，如果你20年前買了一張香港儲蓄險，現在的價值可能已經翻了好幾倍，而且過程中完全不用擔心市場波動！
指定受益人免糾紛
遺產分配最怕什麼？就是家人為了錢鬧翻！傳統的遺產規劃，可能得靠遺囑或信託，但這些方式不僅手續繁瑣，還可能引發爭議。
香港儲蓄險的好處是，你可以直接指定受益人，保單的理賠金會直接給到對方，完全不需要經過遺產程序。這樣一來，不僅省去法律糾紛的麻煩，還能確保你的心意準確傳達給最愛的人。
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聰明規劃遺產的終極解答：讓你的錢不只留給家人，還能越留越多！
看完前面幾段，你是不是也發現遺產規劃其實沒那麼可怕？只要搞懂免稅額、扣除額和課稅級距，再加上一點點提前規劃的智慧，就能讓你的辛苦錢不被政府白白收走。但你知道嗎？與其等到最後才來煩惱怎麼節稅，不如現在就開始打造一個「會長大」的資產庫！
香港儲蓄險就像是你的隱形資產守護者，它不僅能讓你的錢躲過遺產稅的雷達，還能穩穩地對抗通膨、慢慢長大。想想看，當別人的錢放在銀行被通膨吃掉，或是投資股票整天提心吊膽的時候，你的資產卻在保單裡安靜地增值，這感覺是不是很棒？
而且啊，這不只是為了你自己，更是為了你愛的人。指定受益人的設計，讓你的心意可以直接送到家人手上，不用經過繁瑣的法律程序，更不用擔心家人為了分財產傷感情。這才是真正的「留愛不留債」！
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