報稅季又來了，你還在頭痛嗎？
每年一到報稅季，你是不是就開始頭痛？綜合所得稅的試算公式、免稅額、扣除額……這些名詞聽起來就讓人頭大，尤其是第一次報稅的新手，簡直像在解數學題！但其實，報稅沒你想的那麼難，只要搞懂幾個關鍵概念，就能輕鬆搞定。
今年的稅制還有新調整，這些變動會影響你的稅負嗎？該怎麼利用新政策來節稅？讓我們繼續看下去……
綜合所得稅試算步驟：一步步教你如何計算稅額
你知道嗎？超過一半的人根本不知道自己繳的稅是怎麼算出來的！今天就用最簡單的方式，帶你拆解綜合所得稅的計算方法，讓你不再被數字搞暈！
1. 計算綜合所得額
綜合所得額就是你一年內賺的所有錢加起來，包括薪水、獎金、利息、租金收入等等。不過有些收入是免稅的，比如政府發的補助金，就不用算進去。
舉個例子：小明年薪60萬，銀行利息2萬，他的綜合所得額就是62萬。
2. 免稅額與扣除額怎麼算
接下來，用「免稅額」和「扣除額」來降低要繳稅的金額。免稅額是政府給的基本減稅額度，扣除額則是針對特定支出（比如保險費、捐贈等）的額外減稅。
- 免稅額：
- 未滿70歲：每人9.7萬
- 70歲以上：每人14.55萬
- 扣除額：分為「標準扣除額」和「列舉扣除額」，選對自己最有利的方式。
- 標準扣除額（不用證明文件）：單身13.1萬，夫妻合併26.2萬。
- 列舉扣除額（需證明文件）：包括捐贈、保險費、醫療支出等，適合支出多的人。
- 薪資特別扣除額：
- 每人可扣除21.8萬元。
假設小明是單身，選擇標準扣除額，他的免稅額、扣除額、薪資特別扣除額總共是44.6萬。
3. 套用綜合所得稅淨額公式
最後，把綜合所得額減掉免稅額和扣除額，就是你要繳稅的「淨額」。再用這個淨額對照稅率表，就能算出實際要繳的稅。
小明的例子：
62萬 - 44.6萬 = 17.4萬（淨額）。
根據稅率表，17.4萬落在5%的級距，所以他今年要繳的稅是8,700元。
是不是比想像中簡單？如果你的收入符合某些條件，甚至可能「完全不用繳稅」！想知道自己是否符合免稅資格？下一段揭曉！
免繳稅條件與門檻：你的收入符合免稅資格嗎？
你知道嗎？有些人的收入根本不用繳稅！政府設定了免稅門檻，只要你的收入低於這個數字，就可以完全不用繳綜合所得稅。聽起來很誘人吧？今天我們就來聊聊哪些人符合免稅資格！
單身年薪44.6萬以下免稅
如果你是單身，年薪不超過44.6萬元，恭喜你！完全不用繳稅。這個數字是根據免稅額、標準扣除額和薪資所得特別扣除額加總計算的。
舉個例子：小明年薪40萬，扣除免稅額和標準扣除額後，應稅所得可能已經歸零，自然不用繳稅。
雙薪家庭免稅門檻解析
如果是雙薪家庭，夫妻年薪加總不超過89.2萬元（單身門檻的兩倍），也可以免稅。這裡有個小技巧：如果夫妻收入差距大，可以考慮「分開計稅」，看看哪種方式更省錢！
育兒家庭免稅優惠
家裡有小孩的家庭更幸福！除了基本免稅額和扣除額，政府還提供「幼兒學前特別扣除額」，若有未滿5歲的小孩可以再扣除15萬元，第二胎以上可再扣除22.5萬。如果你的家庭年收入在免稅門檻附近，加上這個扣除額，很可能就能免稅！
這些免稅條件每年可能有些微調整，建議報稅前確認最新規定。
列報扶養親屬條件：如何合法節稅？
每年報稅時，多列報一位扶養親屬，可能就能幫你省下好幾千塊的稅金！但哪些親屬可以列報？該怎麼證明？別擔心，這篇文章告訴你如何合法利用扶養親屬來節稅！
直系尊親屬扶養條件
父母、祖父母等長輩，如果年收入低於免稅額（9.7萬元，長輩年滿70歲則為14.55萬元），就可以列報。但要注意，如果有退休金或其他收入，記得先扣掉這些金額再判斷。
子女與兄弟姊妹扶養規範
子女未滿18歲或還在唸書，且無收入，可以列報。兄弟姊妹則必須是「無謀生能力」的人（如身心障礙），且你真的有負擔他們的生活費用。
檢附證明文件注意事項
列報扶養親屬需要準備證明文件，比如戶口名簿、學費收據、診斷證明等。國稅局可能會抽查，沒準備好文件可能會被補稅或罰款。
聰明節稅後的資金規劃：讓省下來的錢為你賺更多
辛苦節稅省下的錢，你會怎麼處理？放銀行定存？直接花掉？其實有更好的選擇！讓這些錢為你賺更多！
穩健理財新選擇
定存利率低，股票風險高，香港儲蓄險是個「穩穩賺」的好工具。它結合長期回報和安全性，就像自動長大的存錢筒。
長期複利威力大
複利就是「利滾利」，時間越長效果越驚人。香港儲蓄險的長期回報靠複利，讓你的錢像滾雪球一樣越滾越大。
👉 加入港保一哥Line社群討論，讓專業顧問幫你規劃最適合的理財方案！
省下稅金別浪費！讓專業理財顧問幫你放大每一分錢
看完前面幾段，你是不是發現報稅其實很簡單？從計算綜合所得額、運用免稅額與扣除額，到列報扶養親屬節稅，這些都是我們辛苦賺來的錢，當然要合法地能省則省！
但省下來的稅金，如果只是放銀行活存，其實很可惜。定存利率追不上通膨，股票風險又高，這時候你需要一個「既安全又能穩健成長」的理財工具——香港儲蓄險就是為你量身打造的！
它的運作方式很簡單：定期投入一筆錢，用長期複利幫你滾出比定存更好的回報。最棒的是完全不用天天盯盤，專業團隊會幫你打理一切。
特別適合30-50歲的上班族，因為這時候正是累積財富的黃金期。與其讓省下的稅金在銀行睡覺，不如讓它為你工作！
👉 加入港保一哥Line社群討論，讓專業顧問用10分鐘教你怎麼規劃，現在加入還能免費獲得「節稅理財健檢」喔！
認識香港保單：
【2025】儲蓄險比較：台灣 vs. 香港，20 年後收益差多少？
香港保單 vs 境外保單，原來這樣買最安全？一篇文章破解詐騙迷思！
延伸閱讀：
2025年所得稅級距大解析：3分鐘搞懂免稅額、扣除額與應繳稅額
