不曉得各位有沒有遇到一種情況，為什麼我們平時省吃儉用，但發了年終獎金我們卻又肆無忌憚的揮霍呢?
怎麼平時窮鬼，年末卻搖身一變大爺，理論上平時賺的錢跟年終的錢是一模一樣價值，1 塊錢就是 1 塊錢，不該有任何的區別才對，但在現實生活中我們卻又有不同決策，是什麼影響著我們的決策呢?
我們對於支出會「偏心」
行為經濟學之父理查·塞勒 (Richard Thaler) 研究指出，每個人都有心理帳戶(Mental Accounting)，「心理帳戶」指的是我們心裡會自己把金錢劃分到不同種類的帳戶中，舉例來說:常見的有三餐、日常開銷、3C用品、服裝、自我成長、投資、社交、娛樂帳戶等，依照個人劃分。分類心理帳戶跟部門預算相似，我們將總預算劃分至各個部門，我們心裡對於每個部門所賦予的價值不同，所以預算不同，取決我們如何看待此帳戶價值。
舉例來說：
小明是科技狂但對於三餐能吃較好，小明的" 3C 用品"心理帳戶就有更多的預算可以支出，相對的"三餐"心理帳戶預算就會分配少點。
因為小明心理來說 3C 用品價值較高，預算費用分配也高，所以看到一張顯卡 2 萬，便宜啦，我要全部!，但三餐預算分配每天只有 200 元，所以有時候加一顆滷蛋 10 元也必須再三考慮，是因為三餐的預算有可能已經超支了。
如何獲得，會影響我們如何花錢?
我們如何花錢，會因為這筆錢給我們的感覺而定。我們會依錢財的獲得來源分為「付出辛勞所得」、「工作額外獎勵」和「不勞而獲」等帳戶。
例如辛苦工作賺到的錢，我們會將這筆錢放到「付出辛勞所得」的帳戶，當在花費這筆錢時，我們容易連結到辛苦賺來，在花費時就會相對精打細算。
如果額外獲得的「工作獎勵」，我們花費就會相對大手大腳，因為這筆獎金對我們而言是額外賺來的。
但如果是「不勞而獲」的錢財呢，例如路上撿到錢、繼承財產、中樂透等，我們就會下意識歸類於不勞而獲的帳戶。我們對於不勞而獲的錢財不會連結到任何辛苦過程，反而會有著「反正不是我的錢」的想法，這筆錢對於我們就更容易直接花掉，不會因額外獲得而特別存下來。這也說明為什麼中樂透的人，大部分都會在幾年內破產，因為不勞而獲，更容易讓人失去理智，未有所節制的不理性豪奢消費，最後破產而回到原本的窮生活。
心理帳戶又是你，你最爛!
心理帳戶幫我們規劃預算，使我們更快做出支出決策，幫助簡化我們的生活，但也使我們合理的排除了錢的可替代性，反而由我們心中所賦予的價值決定，導致錯誤的不理性消費行為。
從理性的角度來看，我們支出決定不該受到任何預算帳戶影響，不論是帳戶形式、取得方式、發生時間等，我們大腦卻習慣的把錢畫分到不同類別，讓我們對錢的預算有個底，使我們更加心安。
但心理帳戶絕對是錯誤的抉擇，我們應該把所有錢歸類在一個帳戶，全部就只有一個帳戶，不受到任何影響，因為錢就是錢，1 塊錢就是 1 塊錢，沒有任何分別。
我是股市擦鞋童，我們下次見!
