在洗錢防制/法遵領域久了，客戶開戶過程中常遇到高風險客戶，驗證這些高風險客戶我們會需要採取額外的措施驗證客戶，也就是加強盡職調查（EDD）。
其中財產來源（Source of Wealth, SOW）與資金來源（Source of Funds, SOF）是兩個對高風險客戶查核的關鍵項目，目的在於確保客戶的財富與交易資金來源合法。
SOW與SOF的區別在於：
- 財產來源（SOW）：指客戶累積其總體財富的合法來源，範圍較廣。
- 資金來源（SOF）：指交易使用資金的具體來源，範圍較窄。
在EDD查核時，可針對SOW和SOF提供以下文件或資訊：
財產來源（SOW）可提供的文件：
這類文件需能證明客戶的整體資產是合法累積而來。
- 薪資證明：任職公司的在職證明、薪資轉帳紀錄、扣繳憑單或薪資單。
- 投資收益：股票或債券的投資組合對帳單、股息或利息收入證明、投資合約。
- 公司經營利潤：公司設立登記文件、股權證明、企業營業執照、會計師簽證的財務報表，證明其來自正當商業活動。
- 不動產出售所得：房屋或土地買賣合約、產權移轉證明、交割款項紀錄。
- 繼承與贈與：遺產分配協議書、遺囑、法院判決書、贈與契約，以及贈與人或被繼承人的相關資料。
- 退休金：退休金領取證明文件。
- 其他合法來源：例如，彩券中獎證明、法律訴訟和解金等。
資金來源（SOF）可提供的文件：
這類文件需能證明交易使用的具體資金來源。
- 銀行對帳單：提供足以顯示資金流向和來源的銀行對帳單，且必須與客戶聲明的來源吻合。
- 貸款合約：若交易資金來自銀行貸款，則需提供貸款合約和撥款證明。
- 存款證明：金融機構開立的存款餘額證明。
- 交易紀錄：提供與交易資金相關的收據、發票、買賣合約等。
- 匯款單：若資金為匯入，需提供相關匯款文件。
注意事項
- 文件連貫性：所有提供的文件必須具備一致性，例如：SOW與客戶的職業和收入水平需相符，SOF則需與SOW的描述相吻合。
- 風險評估：金融機構會依據風險基礎方法，決定需要客戶提供多少資訊。
- 持續監控：即使在EDD完成後，金融機構仍會持續監控高風險客戶的交易行為，若出現異常或可疑活動，可能會要求客戶提供更多資訊或申報可疑交易。
- 終止關係：若客戶無法提供足夠的證明文件，或提供的資訊無法釐清疑慮，金融機構有權拒絕交易或終止業務關係。
兩者文件可以說非常的相似，總之，金融機構和高風險客戶要這些文件幾乎都是為了確認資金來源是否合法，洗錢防制或是法遵人員於檢查這些文件是否合理、是否有連貫性、是否有偽造都是很重要的關鍵！
