【轉載】早期創業 商業計劃書中如何做財務預測？
閱讀時間約 5 分鐘
昨天有朋友向我咨詢：他正在註冊公司，有一些資源可以對接，目前正在寫商業計劃書，關於如何做財務預測，他感覺有點犯難。他知道我曾經走過他這段路，所以向我請教。
2016年離職轉型之初，我是準備做高校大學生項目的。把腦中已經成形的方案、正在醞釀的思路、可以期待的未來作了一番梳理後，分別和幾位朋友見面聊。每次交流2個多小時，相當於一次次“路演”的預演。
一版像模像樣的商業計劃書，就是多次“路演”預演的結晶，裏面有這樣幾個主題：
1. 有這樣一個市場
2. 我們的解決方案
3. 目標客戶
4. 已經有人怎樣在做
5. 我們的優勢
6. 市場容量分析
7. 財務預測
經過朋友的搭橋，我跟杭州一家風投取得了聯系，與對方幾次的電話溝通，讓我對商業計劃書中的財務預測有了跟以前不一樣的重視。為此，我專門請教了一位財務管理專業人士（深度輔導過創業早期的財務預測工作），總算把財務預測的面貌弄懂了個大概。借這個機會，把之前專家所教融合自己的理解好好地捋一捋。
今天我要分享的是，沒有做過財務管理也不是專業財務人員，如何寫財務預測。
毛利潤
首先，財務預測通常用在什麽情況下呢？
1. 老板讓你負責一個項目，對你說：做個項目計劃出來。這個計劃中就會涉及到項目預算。
2. 各個公司都會在年底做第二年的預算。
這兩種情況都是財務預測。所以今天說的財務預測，不僅用於商業計劃書，還可以用在你正在就職的相關工作裏，比如非財務經理的財務管理。
其次，財務預測相關的要素是什麽？先要了解財務過程一定逃不過的三張表：資產負債表、利潤表和現金流量表。
邀請你做一下這道連線題：
收購方最關註 利潤表
銀行最關註 資產負債表
投資方最關註 現金流量表
接下來重點說一說利潤表，因為它是投資人最關註的。
網上搜利潤表，是一頁密密麻麻看不懂的數字，但它的背後是商業的邏輯：收入-支出=收益。表頭代表企業的收入來源，利潤表的中間代表企業花的錢，利潤表的下面是企業的利潤情況。
舉錘子手機的例子來簡要說明表中的商業邏輯，比如老羅要這樣思考：
1. 一個手機2000塊，100個消費者買了我的手機，20萬記入收入。
2. 這批手機用到了哪一家科技公司的芯片，這個芯片費用我得付給他們。
3. 這個手機生產出來，是我請一個企業為我代工的，所以這個費用我也要付給他們。
老羅需要用收入減去這些七七八八的費用即生產成本，等於毛利。毛利除以收入，就是毛利率了。
凈利潤
毛利出來了，老羅還得算一筆帳：
1. 我租了寫字樓，要付房租；
2. 我請了一幫兄弟幫我來做這些事情，要付他們工資；
3. 我還買了一批固定的設備設施，比方說：辦公桌椅、電腦什麽的，這筆錢得付；
有些公司在創業之初向銀行貸了款，就要給銀行支付利息，這又是一筆費用。
另外，老羅要經常出差，參加一些大型的展銷發布會；還要請客吃飯，所以這些錢也得考慮進去。
這些毛利之後的費用，我們把它歸為三個大類：營銷費用、財務費用和管理費用。
老羅從毛利中減掉這三大費用，那剩下的錢是不就是他的了？不是。還需要給國家交稅。交所得稅或者增值稅。
交完稅以後剩下的錢，就是老羅真真正正為自己、為股東創下的收入——凈利潤。
上述是從一個純粹的商業過程來作的財務預測，這個梳理和利潤表的分析過程在性質與邏輯上是完全一樣的，只是用詞和展現的形式不同而已。
收入-費用=毛利；
毛利-三項費用=稅前利潤；
稅前利潤-稅=凈利潤。
你商業計劃書裏的財務預測過程、你的利潤表，就要把這些核心要素及信息展現清楚。
財務預測
再來面對一個問題。投資人可能會說，我想看看你對未來3-5年的財務預測。那這裏面關鍵的點在哪裏呢？在假設。
1. 收入的數字怎麽來？
來源於商業計劃書中對業務的規劃。你預測未來半年或者12個月，我會獲得多少用戶，我會銷售多少產品，總共會實現多少價值？
2. 費用的數字怎麽來？
同樣的，未來6個月，你是否規劃了大型的營銷活動，你要花多少錢，這就是你的營銷費用。
另外，你是否向銀行借錢，這關系到財務費用。
還有，你要招多少人，招這些人需要多少錢，付出多少工資？再加上你的房租、固定資產的折舊，及其攤銷的費用。
所以財務預測歸根結底是一個商業的思考，離不開對商業計劃的描述。你的商業計劃越清晰，你的財務預測就做得越好。
由於財務預測只是預測，所以在做預測的時候，還要兼顧到未來3-5年的思考：
1. 未來幾年收入如何增長，增長的速度是多少？
2. 未來幾年支出情況怎樣？
3. 人員增速是持續高速還是逐漸放緩？
4. 營銷支出是否持續增加？
到這裏我們能看到，做一份財務預測，比較落地的方式是：用Excel把第一年、第二年、第三年..第五年的商業計劃，都思考一遍、框算一遍。
數字背後的重要信息
財務預測中展現的都是數字，但是數字背後，我們可以捕捉到非常重要的一些信息。比如：
1. 利潤率
對投資人來說，他可能同時會看到：不同的創始團隊在同一個行業裏，那你們幾家的利潤率到底怎麽樣？這是對你最基本的成本的考察。
2. 凈利潤
是考察你團隊運營、對公司管理的效率。
3. 盈虧平衡點
4. 規模情況
5.利潤情況
最後，你需要把這些數據用圖表的方式呈現在你的商業計劃書當中。投資人看你的商業計劃書，有疑問的時候，他會要看你的財務預測。
學會了做財務預測，你就獲得了一項直接技能：能看懂公司的財務報表。
你Get到了麽？
原創： 黃島主 職場大爆炸 6月6日
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