投資隨記254_39歲退休老杯杯給女兒的理財叮嚀_5.4.2.2 合法避稅是人民的權利

5.4.2.2 合法避稅是人民的權利

「把拔相信『納稅是人民的義務，但避稅是人民的權利』這句話。所以，把拔自從退休後，從從來沒有用自己賺的錢繳稅喔。」

小女兒用鄙棄的口氣問道：「把拔，逃稅不是不好的嗎?」

我趕忙答道：「對，非法逃稅是不好的，但是如果是按照政府訂的遊戲規則，把我們繳的錢降到最低，甚至是還讓政府退稅給我們，這個就是合法的喔。」

兩個女兒眼睛亮了一下。

「把拔跟妳們說過，法律不是保護守法的人，而是保護懂法律的人，還記得嗎? 」

看到兩個女兒點了點頭，我續道：「稅法也是如此，先知道它的遊戲規則，除了不會因為違反規則而受罰之外，也才能夠在其中找到能讓自己合法少繳多領的方法喔~」

「基本上，把拔在退休後，從來沒有用自己賺的錢繳過稅。注意喔，把拔不是沒有繳稅，而是『並不是用自己賺的錢繳稅』。甚至，每年還會有退稅的收入…如何才能夠繳更少，領更多。是我在每年5月都在做的功課。」

「那把拔是怎麼做的呢? 這個就需要講到所得稅的公式…放心，只有加減和乘法而已，連除法都沒有喔~」

「我們用的到的所得稅公式，只有兩條：

公式1：所得總額 - 免稅額 - 扣除額 - 生活費差額 = 綜合所得淨額

公式2：股利及盈餘可抵減稅額 - （綜合所得淨額 x 稅率） = 應退還稅額」

「以前阿，還有可愛的「可扣抵稅額」，沒有金額限制，能退的錢比較多。在2019年後，只剩有天花版金額，最多8萬元的『股利及盈餘可抵減稅額』可以退回來。」

「是以，要少繳多領，除了將想辦法將每年的「股利收入」增加到大約94萬左右的天花板之外，另一方面，要想辦法讓「綜合所得淨額」與「稅率」越小越好。

「而所得『稅率』，又是跟著『綜合所得淨額』走的。目前0~54萬核定5%，54萬1元~121萬核定12%，再往上跟我們目前沒有關係。暫時不用記。」

「所以依據現行的法規，我們真正要考慮的目標，其實只有一個：那就是要設法降低『綜合所得淨額』的數目。只要這個數字降低，我們就可以繳的最少，退的最多。」

看到小女兒打了個哈欠，大女兒也有點意興闌珊。我笑道：「現在的妳們對這一塊比較沒有感覺是正常的，但等妳們未來出了社會，就會知道，當別人一年要繳5%的稅，妳一年還可以退稅，這一來一往累積起來所造成的差別，會越來越大喔，而這就是懂與不懂節稅的差別，就先聽一下，知道有這件事，未來有需要時，知道該怎麼樣從那時的法規中找到自己的一條路就好，好嗎?」

兩個女兒點了點頭。

「那我們接著說囉，由公式1中，我們可以發現，要讓「綜合所得淨額」減到最少，需要這樣下手：

1、減少所得總額：為了繳比較少的稅，要你少賺一些，是不太實際的考量。如何找到『不會被國稅局扣稅』的收入，讓實際放到口袋的數字不會減少，但列在稅單上的數字變少，是這個項目所要做的功課。」

小女兒問道：「什麼是不會被國稅局扣到的錢阿?」

我答道：「一些只收現金，但沒有開發票的錢，從巷口早餐店我們買早餐付給老闆的錢，到我們請水電師傅來修我們家馬桶給他的費用，都屬於這種。這樣的錢，因為沒有匯款或是發票做紀錄，所以國稅局沒有紀錄，也就不會扣到稅。不過國稅局沒有紀錄，不代表他們查不到，只是看他們要不要查而已，所以如果可以的話，還是不要一直汲汲營營於這種現金收入上，才能夠在長長久久的理財之路上，少一些不必要的煩惱喔。」

「2、增加免稅額：因為我們沒有什麼其它的避稅規畫，用的是一般扣除額，所以只能夠從扶養親屬的部分下手，從上面的父母到下面的妻小，能報多少扶養全部拉進來，喔…對了，小三不算。把這個數字撐的越大越好，扣的才能夠越來越多。」

「至於什麼是一般扣除額或是列舉扣除額，這個妳們先記住，未來再請妳們自己做功課，如果再一個一個講，怕這邊會講不完喔。」

兩個女兒聽到小三，笑了出來。

我續道：「3、增加扣除額：一般人大多用的是一般扣除額，但如果有其它合計大於一般扣除額的支出，像是捐款、保險、醫藥與生育、自用住宅購屋借款利息、房屋租金支出、災害損失…等，都可用列舉扣除額申報，如果你有大筆捐款或是保險…等費用，那麼就可以好好做一下功課，規畫評估要用那一種申報比較好。」

「不過在扣除額的部分，每年的遊戲規則都會修正，要注意政府法規命令的變更，以便隨時跟上啦。」

「最後，4、增加基本生活費差額：也是與扶養親屬的數量成正比，越多越好。呃…一樣，小三不算喔。」

我喝了一口茶，續道：「如果以上的操作都順利，那麼最後得出的『綜合所得淨額』就會降到最低。此時，再由公式二中，用每年股利帶來的可抵減稅額，幫我繳完稅，也就是我所投資的公司幫我繳所得稅後，還有剩下來的，就會變成退稅的金額，放回我的口袋裡。讓我每年多了一筆額外的可用收入。」

「以上，就是把拔目前在每年4、5月時，會做的稅務規畫動作。希望妳們好好的聽進去，未來一定有用的。也希望大家未來能夠一年繳的比一年少，退的一年比一年多啦~」

兩個女兒哈哈一笑。