【財經小知識 節稅 】買股票節稅去

2019/03/21閱讀時間約 2 分鐘
很多人都想投資股票,但你知道投資台股除了買賣的證交稅,更有證所稅、股利所得稅、二代健保補充費等多種稅率。除了證所稅已在2016年廢止之外,股利所得對個人報稅時影響最大,2015年開始個人綜所稅最高級距稅率由40%提高為45%,兩稅合一股利可扣抵稅額也減半,稅賦比過去變重許多。
一般來說股利不外乎現金股利和股票股利這2種,申報個人綜所稅時,現金股利就直接按總數列為所得項目,股票股利則用「每股面額10元」計算。由於除權息過後,股價因調整而降低,如果不能填權息,容易形成「賠錢還要繳稅」的窘境。提供4種方法讓大家可以合理節稅:
1. 除權息日前先行賣出持股
根據證交所資料顯示,過去很多人在除權息日前10天,股民棄權息賣壓在2014年達到1,200億元,2015年由於除權息旺季出現股災,而2016年整體成交量萎縮的原因。愈來愈多投資人會採用這樣的方法,不過會增加股票買賣的成本。
2. 購買個股期貨
如果繳納所得稅高於投資股票扣抵稅額,可選擇賣出股票、買進個股期貨來參與除權息,除了可以節稅,也不必多繳二代健保補充費;當然也可直接參與除權息,領取退稅。股票期貨節稅好處是參加除權息,權息完全歸投資人所有。投資人如果研判公司業績會持續成長,也可以不變應萬變,避免不小心賠了差價,但個人綜所稅就無法節稅了。

3. 只買F 開頭的公司股票
F股股利所得皆屬於境外所得,當然還是要納入基本所得額課稅,但有670萬免稅額可扣除,稅率也只有20%,也不用繳納二代健保補充費,成為很多投資人選擇的標的。F 開頭股票,泛指是海外的企業,沒有在國外任何地方上市,而是把台灣作為第一次上市募資的地點。
4. 夫妻互相贈與
有的投資人因所得較高,適用較高稅率級距,建議採用夫妻彼此贈與免稅規定,把部份高股息的股票,於除權息日前轉讓給配偶,因為夫妻股利所得可分開計稅,就能達到節稅效果。假設丈夫中長期持有台積電股票400張,股息一向穩定且每年平均有1∼3元的水準,可以將50張或100張不等的股票,用夫妻彼此贈與免稅的名義過戶到妻子名下,就能達到分散所得、降低個人稅率目的。
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程子說
程子說
資深編輯、創業家、社群經營者、自由部落客。喜歡站在各種角度觀察本質問題。曾任城邦讀書花園網站資深營運主管、繽紛外送網創辦人之一、知名餐廳老闆特助、久大資訊行銷主管、企業數位行銷顧問。目前在某間軟體公司負責整體神秘計畫。
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