當武漢肺炎來襲，要如何應對審查大人對檢視中國曝險部位的要求

這裡「中國曝險」是指那些公司自身或母公司的所在地在中國的、主要工廠在中國的、以中國為主要的銷售市場或原物料來源的，或是銀行額度的保證人、擔保品或主要還款來源來自中國的（要求比主管機關還寬）。

審查大人，是金融業組織裡的少數，但影響力卻很大，對客戶額度有「生殺大權」。主要負責審查、批准、監控客戶的額度申請及使用。

• 產品、產業與市場
  
  例如：A客戶是做運動服飾外銷歐美，產品是民生用品，工廠在越南，市場是在疫情比較不重的歐美，會比B客戶是航線停飛減班的航空公司、或C客戶是中外合資的汽車製造商受到的衝擊來得小。（後者要準備的資料要更充實）
  
• 產能來源
  
  從中美貿易戰開始，那些依賴中國製造的廠商，就不斷地被關懷：有沒有要把工廠移回台灣或到東南亞等國呀？有沒有計畫增加對中國以外的廠商採購呀？
  
  而有提前採取分散產能到其他國家的公司，現在大多慶幸自己有採取行動。
  
  要了解客戶所有的產能分布，除了中國外，還有哪些國家，加上疫情目前只是在初期，連美國都預估要到四月才會比較明朗，加上台商客戶的工廠大在東南亞，距離中國不遠，要觀察各國疫情的後續發展，短時間內是不能掉以輕心的。
  
  另外要關心客戶工廠的員工人數、地域分布(當封城時只有當地員工能上工)、和自動化程度外，畢竟中國不像台灣能勞資協議施行無薪假，當訂單減少時，公司可以和員工協商，用調整工時來降低經營成本。
  
• 帳上現金和總借款
  
  對於那些帳上現金部位偏低的公司，是審查大人天生不喜歡的對象，尤其現金部位低，但借款總金額又高的公司，更是不討好。除非能證明公司老闆很有錢，擔任連帶保證人，若公司出事了，老闆一定會負責。不然財務體質比較弱，又遭遇疫情重大打擊的公司，還是先主動監控客戶的額度動用比較安全。
  
• 其他銀行額度狀況
  
  審查大人最最不想要看到的，是其他銀行的額度已經收了，他卻還核准公司的額度申請，所以開會前要記得調閱客戶的聯徵資訊，當客戶營收減少銀行借款卻增加、每個銀行的額度動用率都七八成以上、有銀行退出等，都要進一步先做功課，不要客戶的既有銀行退出了、急著找新的銀行額度來遞補，自己卻還傻傻地在審查大人面前，拍胸保證客戶沒問題。（陷審查大人於不義，就是找死的行為。）
  
• 本行額度動用、存款及金流狀況
  
  客戶在自己銀行狀況當然要一併掌握，如果客戶在銀行存的錢比借得錢多，主要買方都透過銀行收款，可以做為借款的還款來源，會讓審查大人比較放心。
  
• 老闆的個人實力和非本業投資情形
  
  有些中小企業的財務報表簡陋，參考性低，戶頭裡也沒有太多的存款金額，老闆客戶的個人實力和連帶保證就很重要。
  
  了解公司老闆「名下」有多少資產和投資。若老闆有些非本業投資，在這一波疫情也有受到影響，大家也要了解這些業外的投資，會不會影響到公司本身的務狀況。