經營管理的世界《微型企業篇》04--02F--創業試煉期02F：觀念與工具～注意：現金流量
閱讀時間約 3 分鐘
【楔子】
常聽說有些企業因為「週轉不靈」而倒閉！
「週轉不靈」耶～意思就是：「現金流量」出了問題！
不一定是因為「沒錢」、「沒資產」喔！
【現金流量】
不同企業，其「收入／支出」會有不同的特性！
一旦，您邁入創業而開始經營企業時～至少，您會知道所處的行業特性！
最簡單的「僱傭」形式～依台灣的習性，大多是：翌月，再支付！
部分計時工、臨時工～是：當日領取！
也有部分代工模式～是：半個月取款！
其他的呢？
一般零售業／餐飲業的客人消費模式～大多是：「現金(或類似)付帳」！
有些「企業對企業」的模式，會是「月結」！
還有些模式是：「先付款後消費」、「分期付款」、「先付訂金」、「驗收後請款」、…。
這些五花八門的付款模式～
就會讓企業除了現金收入外，還有「應收帳款」、「應付帳款」等變數！
企業談「週轉」～應該最怕的是「應收帳款」！
怕：「延遲付款」～自己還有帳款要支付呀！
怕：「收不到」～虧了呀！(虧得太嚴重～連自己的企業也得倒閉！)
【注意事項】
○現金收入／支出～恭喜！ 只要企業經營是賺錢～不必擔心週轉問題！
○進貨：可延後付款～「應付帳款」；不錯！
記得～維持信用，時間到了就要付款！
○出貨：被延後付款～「應收帳款」；小心喔！
這是比較麻煩的事項～筆者僅就所知，提出幾項建議：
1.客戶的信用度：
一般而言，公家機關的小額消費(不是指工程)～信用都還不錯！
其他行業別～還是回歸到「個案模式」！
2.企業對「應收帳款→呆帳」的承受度：
只要是有「應收帳款」的問題～就會有機率發生！
如果企業經營有其「應收帳款」的必要性～無法避免！
以下作法，僅供參考！ (若「應收帳款」金額不大，不會衝擊企業經營～不必做！)
※在較具制度化的企業裡，針對客戶的「應收帳款」管控方式：
(微型企業、小企業～簡單做，即可！ 僅是做「單一風險」的控管，無須太麻煩！)
A.建立「客戶信用度」評價～簡單分成幾級，自己心裡清楚就好！
B.建立各客戶的「信用額度」～依「客戶信用／額度」與「企業承受能力」，取小值！
這樣的做法，簡單說～就是希望：真碰上呆帳時，企業還能繼續營運！
(單期的虧損，還是能在日後加以彌補)
※臨時性的客戶要求提高信用額度～要小心！
筆者的朋友就曾經提過實際的經歷：
一位新客戶經過數個月的良好交易後，到要求提高額度…
然後，… (當然，就不見了！)
那次的交易，造成了四百多萬的損失～個人性用破產、公司差點倒閉…
所以，生意要做～也要考慮風險！
※質押設定～一種避險(或降低損失)的方式！
筆者的教練亦分享他的經歷：
教練曾跨入「代理」的領域 (影音產業～簽訂影片代理合約，轉售出租店)～
那一類的生意，動軋就是數百萬元，甚至上千萬元！
教練的營業登記是：「行號」！
當然，供應商也願意促成雙方的交易～然後，…
要求：教練將其住宅進行「質押設定」…年約照簽，貨款依發貨進度支付！
想做生意～還是有其他方式可以完成避險的目的！
其他案例～
「淘宝網」的第三方支付模式(支付宝)！
電商平台常用的「貨到付款」模式！
國際貿易所常用的「信用狀」模式！
信用貸款所要求的「信用保險」模式(貸款人承擔)！
(…產險業者～有許多奇奇怪怪的險種，可以協助避險！當然，也不是萬能！)
這些避險方式～都是為了能讓企業順利的經營！
【結語】
小心，駛得萬年船！
「應收帳款」～要小心；該避險，就避險！
「應付帳款」～也別輕忽；不要一不小心，賠掉了自己的信譽！
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「經營管理的世界」～是老王想編撰系列書籍的主書名！
第一本：《微型企業篇》，專為「微型企業主」所寫，撰於2018年
第二本：《系統模型篇》，出版於2020年十月
有企業，才有「經營管理」的需求；微型企業(含企業主的員工數≦5人)，則是企業體的基礎與最大數型態。
千里之行，始於足下...
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